Анализ кредитной деятельности банка на примере ПАО

Кредитная история позволяет более точно оценить качество заемщика и его привлекательность как клиента с точки зрения банка, а также оптимизировать условия заключаемого с ним соглашения с целью минимизации кредитного риска. Кредитная история охраняется на основании закона об охране банковской тайны.Кроме того, движение информации по физическим лицам ограничено законодательно п. 2 ст. 857 Гражданского кодекса Российской Федерации: "сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям". Также никто не отменял ст. 26 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", которая обязывает служащих хранить в тайне информацию о счетах, вкладах и транзакциях клиентов.В условиях конкуренции выиграет тот, кто минимизирует риски, достоверно определив, какой клиент "хороший", а какой "плохой" и предложит заемщикам более выгодные условия. Существует несколько способов минимизации кредитных рисков:1.Проведение оценки кредитоспособности физического лица.Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи кредита. Анализ кредитоспособности клиента позволяет банку при получении негативной информации о заемщике отказать в предоставлении кредита. Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основании информации о способности клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения кредита, о наличии у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданного кредита и т.д.В БИНБАНКе платежеспособность заемщика определяется следующим образом:Р = Дч*К*Т,где Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам и др.)К - коэффициэнт, зависящий от величины Дч, а именно:К = 0,7 при Дч до 45 000 рублейК = 0,8 при Дч свыше 45 000 рублейТ - срок кредитования (в месяцах)Максимальный размер предоставленного кредита (S) рассчитывается в два этапа.1.Определяется максимальный размер кредита на основе платежеспособности клиента2.Полученная величина корректируется с учетом: предоставленного обеспечения возврата кредита, информации, предоставленной в заключениях других подразделений банка, остатка задолженности по ранее полученным кредитам и предоставленным поручительствам. Для того чтобы определить кредитоспособность заемщика он представляет в кредитный отдел ряд документов, заявление-анкету, где указываются все его данные (сведения о заемщике, место работы, доходах, расходах и т.д.), справку о его доходах, копии паспортов и другие документы при необходимости. Собрав все необходимые документы кредитный инспектор анализирует доходы и расходы клиента и составляет заключение. В заключении указываются параметры кредитной сделки, сведения о клиенте, расчет платежеспособности и вывод.Приведенная методика носит формализованный характер, так что при оценке возможности кредитоспособности заемщика играет огромную роль профессионализм служащих банка. Кредитный инспектор как сотрудник, несущий непосредственную ответственность за работу с конкретным заемщиком, должен быть уверен в том, что клиент сознает моральную ответственность за полное и своевременное погашение кредита. Зачастую намерения заемщика раскрываются в ходе анализа цели кредитования, указанной в заявке. Устные ответы клиента могут содержать гораздо больше информации о характере и истинной цели кредитования, чем сведения, изложенные в письменном виде. Большинство кредитных инспекторов неодобрительно относятся к появлению "пирамиды долга", когда физическое лицо берет кредит у одного кредитора для уплаты в пользу другого кредитора. На основе подобных фактов делается вывод о наличии или отсутствии у клиента навыков управления денежными средствами. Клиенты, у которых подобные навыки отсутствуют, могут взять на себя слишком много долговых обязательств и столкнуться с серьезными трудностями в своих отношениях с банком. 2. Привлечение достаточного обеспечения по выдаваемой ссуде для защиты от потерь при невыполнении обязательств.При этом важным обстоятельством является тот факт, что размер обеспечения ссуды должен покрывать не только сумму выданного кредита, но и сумму процентов по нему. Однако ни в коем случае нельзя предоставлять кредит по сомнительной сделке, лишь потому, что клиент предоставляет "хорошее" обеспечение. Обеспечение - это лишь дополнительная гарантия, а не плата за кредит, оно не снижает риска неуплаты долга. На практике к важнейшим видам кредитного обеспечения относятся поручительство, гарантия, залог товаров, ценных бумаг, движимого и недвижимого имущества, страховой полис, переуступка заемщика банку требований и счетов (цессия). 3. Достоверный способ классификации (достоверность должна быть более 90%) потенциальных заемщиков и отсечение "неблагонадежных". Этот способ позволит снизить риски не возврата к минимуму, что позволит выдавать более дешевые кредиты и, соответственно, привлечет больше заемщиков. При этом значительно увеличится прибыль от кредитования физических лиц. Модель классификации заемщиков должна иметь свойства тиражируемости и адаптации к состоянию рынка, к каждому филиалу банка. Т.е. построенная, основываясь на общих закономерностях, модель должна корректироваться под частные, присущие каждому филиалу особенности. Это позволит учесть местные особенности, что еще больше позволит снизить риск.- Модель классификации должна периодически перестраиваться, учитывая новые тенденции рынка. Этим достигается ее актуальность. Ведь не может же использоваться один и тот же подход 5 лет назад и сейчас.4. Так же следует отметить важную роль страховых компаний в управлении кредитными рисками. Страхование кредита защищает интересы банка при неплатежеспособности должника, т.е. фактически нейтрализует риск дефолта для банка, хотя и не исключает его.Интенсивный рост рынка кредитования и сопутствующие этому повышение кредитного риска стали мощным толчком к развитию ряда направлений страхования в нашей стране к ним, главным образом, относятся автострахование, страхование залогов, которые пользуются наибольшим спросом у банков.Все это становится более актуальным в виду будущего бурного роста рынка потребительского кредитования и будущей конкуренции. Таким образом, высокие темпы роста потребительского кредитования в России сохранятся и в течение 2005 г., к концу которого общий объем рынка может удвоиться.Росту рынка будут способствовать ряд факторов, в числе которых продолжающийся рост экономики страны, сопровождаемый ростом доходов населения, появление на рынке новых игроков и новых кредитных продуктов и, как следствие, снижение ценовых условий кредитования.3.2 Совершенствование методики определения кредитного рейтинга заемщика банка как инструмента реализации кредитной политикиВ БинБанке разработаны и успешно применяются методики оценки кредитоспособности всех видов корпоративных заемщиков. В методиках используется комплексный подход к анализу заемщика на основе таких факторов, как финансовое состояние и его динамика, соотношение денежного потока заемщика с лимитом задолженности, предложенное обеспечение, кредитная история и др. Банк производит определение уровня кредитного риска раздельно по каждому запрашиваемому корпоративным заемщиком кредитному продукту путем классификации его в одну из пяти групп риска. Данные методики позволяют на постоянной основе получать достоверную информацию об общем уровне кредитного риска. Кроме того, Банком разработаны механизмы реструктуризации задолженности, оптимизирующие финансовую нагрузку и платежный график должников, что, в свою очередь, позволяет минимизировать уровень проблемной задолженности. Для управления кредитными рисками существует система лимитирования кредитных операций и распределения полномочий (лимитов) по принятию решений. За прошедший год объем кредитования корпоративных клиентов вырос на 2,24 млрд.руб. с 68,25 до 70,49 млрд.руб. При этом уровень резервирования портфеля превысил: коэффициент резервирования данной группы активов повышен на 0,57% с 2,04% до 2,61%. Серьезное внимание уделяется Банком процедурам идентификации, оценки, управления кредитным риском по операциям кредитования розничных клиентов. Из основных мер минимизации уровня кредитного риска частных клиентов можно выделить: автоматизация процесса кредитования с использованием разработанных на основании статистических данных Банка скоринговых моделей оценки кредитоспособности розничных заемщиков;применение и разработка кредитных продуктов с параметрами, снижающими уровень кредитного риска;стандартизация подходов принятия решения о кредитовании. Как и в кредитовании корпоративных клиентов, в розничном кредитовании Банком уделяется особое внимание обеспечению возвратности, при котором застрахованное залоговое обеспечение покрывает возможные убытки Банка. Производится постоянный текущий мониториг состояния портфеля, залогового обеспечения. Автоматизирован процесс работы с просроченной задолженностью и контроль зав состоянием розничного кредитного портфеля. Банк успешно сотрудничает с несколькими бюро кредитных историй и прочими внешними источниками идентификации заемщиков. Банком реализуются мероприятия по минимизации кредитных рисков путем: а) предъявления консервативных требований к новым заемщикам; б) выявления возможных потерь на ранней стадии, до возникновения проблемной задолженности; в) активной работы по взысканию проблемной и просроченной задолженности: в 2012 году в Банке была централизованна в блоке рисков функция взыскания задолженности по всем бизнес-линиям; г) детального изучения причин проблемной задолженности в целях выработки совместно с должником механизмов ее устранения; д) повышения процентной ставки по особо рискованным кредитным продуктам; е) предъявления консервативных требований к обеспечению кредитов (по стоимости, ликвидности залога, по привлечению дополнительных финансово-устойчивых поручителей); ж) принятия индивидуальных решений о кредитовании по каждому корпоративному заемщику; з) ограничения контрагентов на рынке МБК преимущественно крупными российскими банками. Данные мероприятия позволяют повысить качество и доходность кредитного портфеля Банка. На рынке межбанковского кредитования Банк сконцентрировался на работе с крупными надежными банками, имеющими, как правило, международные рейтинги не ниже В-. На ежемесячной основе проводится мониторинг финансового состояния банков-контрагентов. По результатам этого мониторинга ежеквартально пересматриваются лимиты на банкиконтрагенты и операции с их долговыми ценными бумагами. С целью ограничения кредитных рисков портфеля ценных бумаг сумма вложений в ценные бумаги лимитируется. В качестве основных объектов вложений используются: государственных облигации, облигации субъектов Федерации, облигации эмитентов, имеющих международные рейтинги, векселя крупных надежных банков. Пересмотр лимитов производится на основе изменения международного рейтинга эмитента и спрэда доходности его бумаг к доходности облигаций федерального займа. Объем вложений в долговые ценные бумаги российских эмитентов на 01.01.2015 г. составил 14,612 млрд. руб.(из них 3,25 млрд. ОФЗ, остальное корпоративные и банковские облигации Ломбардного списка). В течение торгового дня проводится контроль соблюдения лимитов, установленных на банки-контрагенты и ценные бумаги. С этой целью в 2012 году в Банке внедрена программа автоматизированного контроля соблюдения лимитов на финансовых и фондовых рынках. Результаты соблюдения лимитной дисциплины регулярно докладываются руководству Банка. Организации банковского сектора в целом подвержены кредитному риску, возникающему в отношении ссуд, предоставленных Банком, и межбанковских депозитов.Таким образом, уровень кредитного риска ПАО «Бинбанк» подвергаться постоянному мониторингу с целью обеспечения соблюдения лимитов по ссудам и кредитоспособности.Оценка эффективности управления кредитным портфелем банка ПАО «Бинбанк» является важным мероприятием, ведь кредиты являются самым доходным банковским активом. Таким образом, от того насколько грамотным является управление кредитным портфелем портфель напрямую зависят прибыли банковского учреждения.Основной задачей при проведении оценки эффективности управления кредитным портфелем ПАО «Бинбанк» является выявление того, обеспечивает текущая деятельность с кредитования максимально возможную доходность при минимальном уровне риска.ПАО «Бинбанк» имеет в своей организационной структуре специальные комитеты, целью деятельности которых является обеспечение эффективной кредитной деятельности банка. К таким комитетам относятся:1. Общий Кредитный комитет, Кредитные комитеты бизнес-направлений частных клиентов и клиентов малого и среднего бизнеса, которые принимают решение о принятии банком кредитного риска при кредитовании, выпуске гарантий и аккредитивов, согласовывают лимиты в разрезе контрагентов, оценивают качество активов банка и готовят предложения по формированию резервов на покрытие возможных убытков от их обесценивания;2. Комитет по вопросам управления активами и пассивами, который ежемесячно рассматривает себестоимость пассивов и прибыльность активов и принимает решения относительно политики процентной маржи, рассматривает вопросы соответствия срочности активов и пассивов и дает соответствующим подразделениям банка рекомендации по устранению расхождений во времени, которые возникают;3. Тарифный комитет, который ежемесячно анализирует соотношение себестоимости услуг и рыночной конкурентоспособности действующих тарифов, отвечает за политику банка по вопросам операционных доходов;4. Комитет по работе с проблемной задолженностью, который координирует деятельность подразделений банка с целью повышения эффективности работы с проблемной задолженностью;5. Комитет по управлению операционным риском, который занимается внедрением системы эффективного контроля за операционным риском, разработки и утверждения мероприятий по минимизации последствий событий операционного риска и предупреждение возникновения событий операционного риска;6. Мониторинговый комитет, который создан с целью внедрения в банке эффективного процесса мониторинга кредитной задолженности заемщиков бизнес-направления корпоративных клиентов.Кроме перечисленных выше положений, связанных с осуществлением кредитных операций в ПАО «Бинбанк», важное значение также имеют должностные инструкции работников и технологические карты, которые указывают работникам учреждения на их обязанности и порядок действий, которого необходимо придерживаться в процессе предоставления кредита и его дальнейшего обслуживания.В 2015 году появилась информация о планах внедрения SAS OpRisk Management - комплексного программного решения для управления операционными рисками, разработанное компанией SAS, которое включает в себя три основных компоненты. Первая - Платформа SAS Enterprise GRC, которая позволяет управлять инцидентами, ключевыми индикаторами риска (КИР), планами действий, проведением опросов и самооценок рисков и контролей (RCSA). Платформа SAS Enterprise GRC эффективно реализует концепцию Governance, Risk and Compliance, интегрируя риск-менеджмент с бизнес-подразделениями, аудитом и комплаенсом. Благодаря мощному математическому аппарату SAS OpRisk VaR, второй компоненты SAS OpRisk Management, появляется возможность рассчитать показатель операционных рисков (Value at Risk) при различных условиях и в различных разрезах (например, по вертикалям бизнеса, территориальной структуре). В результате инструмент SAS OpRisk VaR позволяет рассчитывать капитал под операционные риски и помогает Банку соответствовать продвинутому подходу (AMA) Базельского комитета по банковскому надзору. И наконец, с помощью действенного инструмента для построения моделей и прогнозирования операционных рисков -SAS Global Data, появляется возможность оценить и предупредить операционные риски даже при малом количестве собственных данных у финансовых институтов.Благодаря решению SAS БИНБАНК автоматизировал работу по обработке инцидентов более 10-ти служб банка, работающих с инцидентами. Вместо 15-ти различных узкопрофильных систем документооборота и маршрутизации, вместо 15-ти различных команд, обслуживающих эти системы, сегодня используется лишь одна система и одна команда. Повысилась эффективность и качество работы этих подразделений с инцидентами, их работа стала более прозрачной и для риск-менеджеров, и для руководителей самих подразделений. В связи с тем, что стандартными проблемами и инцидентами в этой системе занимаются сами профильные подразделения, это позволило отказаться от наличия должности менеджера операционных рисков во всех филиалах банка. Сумма экономии увеличивается каждый месяц нарастающим итогом и возрастает с появлением каждого нового филиала.БИНБАНК предполагает получить разрешение ЦБ на расчет капитала под операционный риск "продвинутым" методом, что позволит экономить за счет снижения размера капитала, привлекаемого под операционный риск по показателю достаточности капитала Н1. В настоящий момент проект по внедрению системы управлениями рисками SAS завершен и система успешно эксплуатируется. Все сотрудники прошли обучение. Команда банка постоянно занимается усовершенствованиями. Все большее число подразделений банка начинает использовать информацию SAS OpRisk Management. Кроме SAS OpRisk VaR также в планах имеется внедрение системы «Корпоративное кредитование SME».В качестве основы была выбрана система «Корпоративное кредитование» — разработка «Техносерв Консалтинг». В основе внедренного решения `Корпоративное кредитование SME` лежат универсальные платформы IBM BPM и IBM ODM. Эти технологии отлично показывают себя не только в автоматизации кредитных процессов, но и для любых других процессов банка.На первом этапе в банке автоматизированы следующие задачи:выявление связанных с клиентом заемщиков (компаний, имеющих общие активы или сводный бюджет);оценка и анализ кредитной истории, рисков;рассмотрение заявки на открытие кредитной линии,выдачу кредита или предоставление овердрафта;оценка структуры залога и его соответствия требованиям;анализ финансово-хозяйственной деятельности клиента;принятие решения по предоставлению кредита;согласование кредитообеспечительной документации.Данное решение интегрировано со специализированным банковским приложением — системой «Бюро кредитных историй» для проверки благонадежности клиентов.Система «Корпоративное кредитование SME» реализована на платформе IBM BPM (Business Process Management), а гибкая настройка правил выполнения каждой операции происходит с помощью IBM ODM (Operational Decision Management).Следующим шагом проекта станет автоматизация процессов рассмотрения заявок на предоставление гарантии, представление траншей по кредитным линиям и мониторинга соблюдения клиентами условий сделок, а также интеграция с АБС банка.В итоге, ожидаемый экономический эффект от внедрения данных мероприятий составит 30% сокращениясроков обработки заявок и поможет увеличить число сделок в сегменте микро, малого и среднего бизнеса. Клиенты банка смогут получать оптимально подобранные кредитные продукты, а банк повысит прибыльность и снизит риски кредитования.ЗАКЛЮЧЕНИЕВ процессе изучения теоритических аспектов кредитной деятельности установлено следующее: - сущность кредитной политики проявляется как: стратегическое направление управления кредитной деятельностью банка в целом и кредитным портфелем в частности; одна из основополагающих частей банковской политики, которая формулирует стратегию и тактику в отношении привлечения средств и их направление на кредитование клиентов банка; - цель кредитной политики - обеспечение высокодоходного перераспределения ресурсов банка на кредитные продукты, при этом сводя риски к минимуму, рост клиентской базы, разработка качественного и взвешенного подхода к управлению риском при проведении кредитования;- функциями кредитной политики являются - коммерческая, стимулирующая, планирования, учета, организации, мониторинга;- принципы подразделяются на общие (научная обоснованность, оптимальность, эффективность, неразрывная связь элементов) и специфические (безопасности проведенных операций по размещению ресурсов; сбалансированности структуры активов и пассивов по срокам и объемам);Анализ механизма формирования и реализации кредитной политики банка показывает, что базовыми формирирующими элементами являются нормативная, организационная, сущностная, техническая и материальная. Основными блоками процесса формирования кредитной политики являются разработка стратегии, тактики, система оперативного управления. Факторы формирования подразделяются на макро, мезо и микро факторы. кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От надлежащего ее формирование в значительной степени зависит финансовый результат банковского учреждения.В ходе изучения методик и моделей оценки эффективности кредитного портфеля банка было установлено, что комплексный методический подход составляют следующие группы методов: экспертных оценок, статистические и аналитические (коэффициентный анализ). Основным инструментом методов экспертных оценок является рейтинговая оценка кредитоспособности клиентов банка, построение дерева решений (преимущества - быстрый процесс обучения, генерирование правил в сложно формализированных знаниях), статистических методов - (расчет дисперсии, вариации, стандартного отклонения, коэффициента вариации и асимметрии). Одним из подвидов аналитических методов для банковской практике является применение скоринговых моделей, стрес-тестирования (наиболее распространенный - сценарный анализ). В рамках оценки эффективности кредитной политики и портфеля установлено следующее:- БинБанк - динамично развивающийся универсальный банк с акцентом на корпоративном и розничном бизнесе и широкой филиальной сетью(184 точки сети продаж в 40 регионах РФ), имеет более 300 000 активных клиентов. Основан в 1993 г. История развития насчитывает семь этапов. Имеет следующие лицензии: генеральную, на осуществление банковских операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов, на брокерской, дилерской, управлению ценными бумагам и депозитарной деятельности. - в динамике финансовой эффективности можно выделить увеличение операционного дохода, уменьшение чистого дохода, воолнообразность динамики уплаты налоговых обязательств. Динамика банковских нормативов свидетельствует о хорошем уровне капитализации. Структура активов является сбалансированной с акцентом на ссудах, предоставленных клиентам (57%). Портфель ценных бумаг представлен главным образом государственными ценными бумагами и высоко ликвидными корпоративными облигациями. Рост обязательств обусловлен увеличением клиентских счетов до 387 млрд (+47%) и выпущенных ценных бумаг на сумму 46,1 млрд руб.В ходе анализа формирования и реализации кредитной политики установлено, что основными сегментами кредитной деятельности являются: розничный, корпоративный, малый и средний бизнес, инвестиционная деятельность; методами управления риском чрезмерной концентрации бизнеса являются ежедневный мониторинг и контроль совершения операций с условием соблюдения нормативов, создание резервов на возможные потери. Анализ эффективности управления кредитным портфелем показывает, что за анализированный период объемы кредитный портфель вырос на 68% и достиг 358,8 млрд руб. и корпоративные кредиты вырос на 82% и составили 311,4 млрд руб. Основными диверсифицированными отраслями являются торговля, инвестиционная и прочая финансовая деятельность, сельское хозяйство, строительство и недвижимость. Источниками увеличения кредитного портфеля физ. лиц являются ипотечные ссуды и автокредиты. Низкая доля просроченных кредитов (7%) указывает на сбалансированность портфеля. Кредиты физическим лицам составляют 13% от чистого кредитного портфеля Банка, вклады физических лиц составляют 79% средств клиентов. За 2015 г. объем портфеля физических лиц составляет 79% средств клиентов. Анализ кредитного риска показывает, что ПАО "Бинбанк" имеет умеренную позицию по риску, основной угрозой которой является интеграция новых активов (приобретение "БИНБАНКа Кредитные Карты" увеличил объем необеспеченного розничного кредитования до 22%). Стратегия "БИНБАНКа" является оппортунистической и вместе с тем агрессивной, и банк может быть подвержен высоким рискам интеграции, принимая во внимание значительный размер приобретенных активов и планы дальнейшего расширения бизнеса в неблагоприятных в настоящее время условиях операционной деятельности для банков в России.В рамках оптимизационной части было доведенно необходимость и целесообразность введение в ПАО "Бинбанк" Бюро кредитных историй, которое позволит снизить затраты по оценке кредитоспособности заемщика, повысить качество управления рисками, уменьшить долю проблемных кредитов. Кроме того, были рассмотрены следующие методы минимизации кредитных рисков: - оценки кредитоспособности физического лица. Этапами расчета максимального размера предоставленного кредита является определение платежеспособности клиента и корректирование полученной величины с учетом: предоставленного обеспечения возврата кредита, информации, предоставленной в заключениях других подразделений банка, остатка задолженности по ранее полученным кредитам и предоставленным поручительствам. - привлечение достаточного обеспечения по выдаваемой ссуде для защиты от потерь при невыполнении обязательств;- достоверный способ классификации (достоверность должна быть более 90%) потенциальных заемщиков и отсечение "неблагонадежных";- страхование кредита В качестве направлений совершенствования методики определения кредитного рейтинга заемщика предложено произведение автоматизации процесса кредитования с использованием разработанных на основании статистических данных Банка скоринговых моделей оценки кредитоспособности розничных заемщиков, а также применение и разработка кредитных продуктов с параметрами, снижающими уровень кредитного риска. Основной мерой оптимизации уровня кредитного риска является продолжение облуживания в рамках SAS OpRisk VaR, и также внедрение системы "Корпоративное кредитование SME" на основе платформ IBM BPM и IBM ODM. Ожидаемый экономический эффект от внедрения данных мероприятий составит 30% сокращения сроков обработки заявок и поможет увеличить число сделок в сегменте микро, малого и среднего бизнеса. Клиенты банка смогут получать оптимально подобранные кредитные продукты, а банк повысит прибыльность и снизит риски кредитования.Список использованной литературыГражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 23.07.2013) // Собрание законодательства РФ. - 29.01.1996. - № 5. - Ст. 410.Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 30.09.2013) «О банках и банковской деятельности» // Российская газета. - № 27. - 10.02.1996.Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ (в ред. от 25.11.2009 № 281-ФЗ) «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» // Российская газета. - 2003. - 27 декабря. - 2009. - 30 ноября.Федеральный закон от 02.10.2007 № 229-ФЗ (ред. от 23.07.2013) «Об исполнительном производстве» // Российская газета. - № 223. - 06.10.2007.Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (утв. Банком России 16.07.2012 № 385-П) (ред. от 26.09.2012) (Зарегистрировано в Минюсте России 03.09.2012 № 25350) // Вестник Банка России. - № 56 – 57. - 25.09.2012.Инструкция ЦБРФ от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков». // Вестник Банка России. - № 5. - 27.01.2004.Указание Банка России от 30.04.2008 № 2005-У (ред. от 01.10.2012) «Об оценке экономического положения банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2008 № 11755) // Вестник Банка России. - № 28. - 04.06.2008.Указание Банка России от 16.01.2004 № 1379-У (ред. от 21.03.2012) «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» (Зарегистрировано в Минюсте России 23.01.2004 № 5485) // Вестник Банка России. - № 5. - 27.01.2004.Положение об обязательных резервах кредитных организаций (утв. Банком России 07.08.2009 № 342-П) (ред. от 15.01.2013) (Зарегистрировано в Минюсте России 15.09.2009 № 14775) // Вестник Банка России. - № 55. - 21.09.2009.Письмо Банка России от 27.07.2010 г. № 139 -Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» // СПС «КонсультантПлюс».Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 6, Пленума ВАС РФ № 8 от 01.07.1996 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» // Российская газета. - № 152. - 13.08.1996.Абрамова Е.Н., Аверченко Н.Н., Арсланов К.М. [и др.] Гражданское право: учеб.: в 3 т. Т. 2 (под ред. А.П. Сергеева). -М.: «РГ-Пресс», 2010. - С. 247.Агентство по страхованию вкладов (данные на 1 января каждого года) // Российская газета. 2012. 13 июля.Анализ финансовой отчетности учеб. пособие для вузов, Фин. акад. при правительстве РФ; под ред. О.В. Ефимовой, М.В. Мельник.- М.: Омега-Л, 2012.- 449 с.Ансофф И. Стратегическое управление. - М.: Альфа, 2012. - 608 с.Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. -М.: Финансы и статистика, 2009. -416 с. Банковское дело учебник для вузов, под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финансы и статистика, 2011.- 667 с.Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Договоры о банковском вкладе, банковском счете; банковские расчеты. Конкурс, договоры об играх и пари: в 5 томах. М.: Статут, 2006. Т. 2. 623 с.Банковский менеджмент [Текст] : учебник / под ред. О. И. Лаврушина. - 4-е изд., стер. - М. : Кнорус, 2011. - 560 с.Банковский менеджмент [Текст] : учебник / под ред. Е. Ф. Жукова, Н. Д. Эриашвили. - 4-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 319 с.Вишневский А.А. Современное банковское право: банковско-клиентские отношения: Сравнительно-правовые очерки. - М.: Статут, 2013. - 349 с.Глушкова Н.Б., Банковское дело учеб. пособие для вузов.- М.: Альма Матер: Акад. Проект 2011.- 428 с.Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов». Обзор рынка вкладов физических лиц за I полугодие 2013 года. - М., 2013. - 58 c.Годовой отчет ОАО АКБ «Цюрих « за 2012 год. -М.:, 2013. - 85 с.Деньги. Кредит. Банки учебник для вузов, под ред. Е. Ф. Жукова.- М.: ЮНИТИ, 2012. - 703 с.Кабышев О., Прохоров С. Оценка банковского риска и определение оптимальной стратегии распределения свободных банковских ресурсов // Хозяйство и право.- 2012. - № 6. - С. 63-76.Катвицкая М.Ю. Договор банковского вклада // Лизинг. - 2013. - № 2. - С. 78 - 83.Катвицкая М.Ю. Правовое регулирование договора банковского вклада // Управление собственностью: теория и практика. - 2012. - № 3. - С. 24 - 30.Катвицкая М.Ю. Договор банковского вклада в исторической ретроспективе и в современных реалиях // Управление собственностью: теория и практика. - 2009. - № 4. С. 30 - 33.Ковалев В.В., Финансовый менеджмент: теория и практика. - М.: Проспект, 2012. - 1024 с.Кондраков Н.П., Основы финансового анализа. - М.: Главбух 2013.- 112 с.Лаврушин. О.И. Банковские риски. - М.: КНОРУС, 2012. - 232 с. Литовкина Е. Нормативы не противны // Спрос . – 2013. - № 4 . -С. 56-57.Матвеева В., Шутенко В. Финансовый анализ позволяет предупредить несостоятельность //Менеджмент.- 2010.- № 6. -С. 114-129Официальный сайт ОАО «БИНБАНК». [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.binbank.ru/Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2012 году. - М.: ЦБ РФ, 2013. - 130 с.Пашков Р. Приоритетные направления деятельности банка в стратегии развития // Бухгалтерия и банки. - 2013. - № 9. - С. 19 - 22.Пашков Р. Альтернативы стратегии развития банка как методы и сценарии // Бухгалтерия и банки. - 2013. - № 8. - С. 42-46.Полушкин В.Ю. Анализ ликвидности коммерческих банков // Бухгалтерия и банки. - 2010. - № 9. – c. 108.Поморина М. А. Управление рисками как часть процесса управления активами и пассивами банка // Банковское дело. - 2012. - № 3. - С. 8-15. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.«Современный экономический словарь». - М.: ИНФРА-М, 2011. - 584 с.Рудько-Силиванов В.В., Чумаков С.Т. К вопросу совершенствования некоторых аспектов банковского законодательства // Банковское право. 2011. № 6. С. 27 - 35.Светлова С. Риски в банковской практике // Аудитор. - 2012. - № 2. - С. 47-57. Серебряков К.В., Ладных В.А. Система страхования банковских вкладов и ее роль в укреплении банковского сектора и экономики России // Сборник научных трудов СевКавГТУ. Серия «Экономика». - 2011. - № 1. - С. 42.Слабая И.В. Процессно-ориентированное бюджетирование в системе бизнес-планирования банка // Управление в кредитной организации. 2013. -№ 2. - С. 12 - 28.Соловьева С. Банковская система: тормоз или стимулятор экономического роста? //Финансы. - 2011. - № 11. - С. 26-28.Стратегия развития ОАО «БИНБАНК». - М.:, 2013. - 58 с. Суранов С. Особенности национальной банковской системы//Экономика и жизнь. - 2012.- № 38. - С. 5Тальская М. «Вымывание» в кредит // Банки и деловой мир. 2013. № 4. С. 76 - 81.Тысячникова Н.А., Юденков Ю.Н. Стратегическое планирование в коммерческих банках: концепция, организация, методология: научное издание. - М.: КНОРУС, ЦИПСиР, 2013. -312 с.Тютюнник А.В. Реинжиниринг кредитных организаций. Управленческая аналитическая разработка. - М.: БДЦ-Пресс, 2011. - 288 с.Улюкаев А. Данилова Е. Российский банковский сектор в условиях нестабильности на мировом финансовом рынке: проблемы и перспективы //Вопросы экономики.- 2012.- № 3. -С. 4-19.Ходачник Г. Зарубежный опыт диагностики кризисного состояния в банковской сфере //Менеджмент.- 2011.- № 4. - С. 87-97.Шеремет А.Д., Методика финансового анализа учеб. пособие для вузов.- М.: Инфра-М 2010.- 208 с.ПРИЛОЖЕНИЯ