Особенности кредитования малого и среднего бизнеса

В 2015 году темп прироста по всем статьям кредитного портфеля является положительным. Максимальный темп прироста наблюдается по статьям: кредиты предоставленные финансовым организациям (432,3%) и просроченная задолженность физических лиц – ИП (140,1%).Необходимо отметить, что в 2015 году темп прироста кредитного портфеля значительно ниже, чем темп прироста просроченной задолженности, это свидетельствует о снижении качества кредитного портфеляв данном году.Далее рассмотрим структурукредитного портфеля ПАО «Промсвязьбанк» за 2013 - 2015 г.г. (см. табл.27).Таблица 27 - Анализ структуры кредитного портфеля ПАО «Промсвязьбанк» за 2013 - 2015 гг., млн. руб.Наименование показателя201320142015млн. руб.%млн. руб.%млн. руб.%1. Кредиты МБК335 915,633,1293 033,623,6380 141,721,62. Кредиты юр. лицам100 667,39,9145 387,411,7218 850,212,52.1 Финансовым организациям33 645,33,36 977,40,637 142,82,12.2 Коммерческим организациям43 709,44,378 557,36,3103 556,75,92.3 Некоммерческим организациям103,80,1128,70,1169,90,12.4 Физическим лицам - ИП20 231,42,043 693,43,557 214,73,32.5 Юр. лицам - нерезидентам2 977,40,316 030,61,320 766,21,23. Физическим лицам540 644,153,3759 606,761,31 085 387,361,83.1 Гражданам539 338,653,1757 887,661,11 083 316,861,73.2 Физ. лицам - нерезидентам1 305,50,11 719,10,12 070,40,14. Просроченная задолженность по предоставленным кредитам38 033,53,741 653,23,472 732,34,14.1 Финансовым организациям0,30,10,20,10,50,14.2 Коммерческим организациям8 318,60,85 602,20,58 082,90,54.3 Некоммерческим организациям11,00,16,10,16,10,14.4 Физическим лицам - ИП3 133,10,31 761,20,14 227,90,24.5 Физическим лицам26 570,52,634 283,42,860 414,93,4Итого кредитный портфель1 015 260,4100,01 239 681,0100,01 757 111,5100,0На основе данных, приведенных в таблице 27, можно сделать вывод о том, что наибольший удельный вес в кредитном портфеле банка приходится на кредиты предоставленные физическим лицам, и в 2015 году составляет 61,8% от общего объема кредитного портфеля, за анализируемый период происходит увеличение доли данных кредитов в структуре, также наблюдается увеличение удельного веса кредитов, предоставленных юридическим лицам с 9,9% (2013 год) до 12,5% (2015 год). В разрезе юридических лиц в 2015 году наибольший удельный вес занимают кредиты коммерческим организациям (5,9%) и кредиты физическим лицам – ИП (3,3%), наименьший, кредиты предоставленные некоммерческим организациям (0,1%).Далее проведем анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка ПАО «Промсвязьбанк» в иностранной валюте за 2013-2015 г.г.(см. табл.28 и табл.29).Таблица 28 - Анализ динамики кредитного портфеля в иностранной валюте ПАО «Промсвязьбанк» за 2013 - 2015 г.г.Наименование показателяСумма, млн руб.Темп прироста, %2013201420152013/20142014/20151. Кредиты МБК213115,6269826,6353591,726,631,02. Кредиты юр. лицам3819,92751,23214,8-28,016,82.1 Финансовым организациям0,00,0267,1--2.2 Коммерческим организациям803,2654,5870,9-18,533,12.3 Физическим лицам - ИП39,312,46,2-68,5-50,02.4 Юр. лицам - нерезидентам2977,42084,42070,6-30,0-0,73. Физическим лицам 24578,416348,213694,8-33,5-16,23.1 Гражданам23702,815556,512988,7-34,4-16,53.2 Физ. лицам - нерезидентам875,6791,7706,1-9,6-10,84. Просроченная задолженность по предоставленным кредитам 7633,96650,16016,1-12,9-9,54.1 Финансовым организациям0,00,00,0--4.2 Коммерческим организациям329,1163,3123,7-50,4-24,24.3 Физическим лицам - ИП88,146,512,6-47,2-73,04.4 Юр. лицам - нерезидентам0,00,00,04.5 Физическим лицам7216,66440,35879,8-10,8-8,7Итого кредитный портфель249147,7295576,2376517,518,627,4Из данной таблицы можно сделать вывод о том, что за анализируемый период кредитный портфель банка в иностранной валюте увеличился на 127369,7млн. руб. или на 46,0%. В 2014 году положительный темп прироста наблюдается лишь по статье «Кредиты МБК» и составляет 26,6%. В 2015 году положительный темп прироста наблюдается по нескольким статьям кредитного портфеля: «Кредиты МБК» (31,0%), «Кредиты юр. лицам» (16,8%) и в разрезе юр. лиц «Кредиты коммерческим организациям» (33,1%). По всем остальным статьям наблюдается снижение объемов кредитования в иностранной валюте. Самый низкий темп прироста за весь анализируемый период наблюдается по статье «Кредиты предоставленные физическим лицам – ИП» и за 2015 год составляет -50%, такими же высокими темпами снижается и просроченная задолженность индивидуальных предпринимателей по кредитам, предоставленным в иностранной валюте и за 2015 год составляет -73%. Таблица 29 - Анализ структуры кредитного портфеля в иностранной валюте ПАО «Промсвязьбанк» за 2013 - 2015 г.г.Наименование показателя201320142015млн. руб.%млн. руб.%млн. руб.%1. Кредиты МБК213115,685,54269826,691,29353591,793,912. Кредиты юр. лицам3819,91,532751,20,933214,80,852.1 Финансовым организациям0,00,000,00,00267,10,072.2 Коммерческим организациям803,20,32654,50,22870,90,232.3 Физическим лицам - ИП39,30,0212,40,016,20,012.4 Юр. лицам - нерезидентам2977,41,202084,40,712070,60,553. Физическим лицам 24578,49,8716348,25,5313694,83,643.1 Гражданам23702,89,5115556,55,2612988,73,453.2 Физ. лицам - нерезидентам875,60,35791,70,27706,10,194. Просроченная задолженность по предоставленным кредитам 7633,93,066650,12,256016,11,604.1 Коммерческим организациям329,10,13163,30,06123,70,034.2 Физическим лицам - ИП88,10,0446,50,0212,60,014.3 Физическим лицам7216,62,906440,32,185879,81,56Итого кредитный портфель249147,7100,00295576,2100,00376517,5100,00На основе данных, приведенных в таблице 29, можно сделать вывод о том, что наибольший удельный вес в кредитном портфеле банка в иностранной валюте приходится на кредиты, предоставленные МБК и в 2013 году составляет 85,54% от общего объема кредитного портфеля в иностранной валюте, за анализируемый период происходит увеличение доли данных кредитов в структуре и на 2015 год составляет 93,91%. Доля всех остальных статей кредитного портфеля за весь анализируемый период снижается. Также отметим, что доля индивидуальных предпринимателей в кредитном портфеле ПАО «Промсвязьбанк» в иностранной валюте за весь рассматриваемый период не превышает 0,02%, а доля просроченной задолженности данного сегмента рынка в иностранной валюте вдвое больше, чем в срочных.В таблице 30 дан анализ динамики и структуры кредитов предоставленных индивидуальным предпринимателям по срокам ПАО «Промсвязьбанк» за 2013 – 2015 г.г.Таблица 30 - Анализ динамики кредитов предоставленных индивидуальным предпринимателям по срокам ПАО «Промсвязьбанк» за 2013 – 2015 г.г.Наименование показателяСумма, млн. руб.Темп прироста, %2013201420152013/20142014/20151. Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям20231,443693,457214,7116,030,91.1 "Овердрафт"444,3566,1628,427,411,01.2 Кредиты на срок до 30 дней--0,4--1.3 Кредиты на срок от 31 до 90 дней35,3153,8226,1335,946,91.4 Кредиты на срок от 91 до 180 дней199,21356,32670,8580,796,91.5 Кредиты на срок от 181 дня до 1 года1381,21850,81800,534,0-2,71.6 Кредиты на срок от 1 года до 3 лет5366,37949,97940,048,1-0,11.7 Кредиты на срок свыше 3 лет12805,131816,543948,5148,538,12. Просроченная задолженность по предоставленным кредитам 3133,11761,24227,9-43,8140,1Итого23364,645454,661442,694,535,2Из данной таблицы можно сделать вывод о том, что за анализируемый период объем кредитов предоставленный индивидуальным предпринимателям увеличился на36983,2 млн. руб. или на 146,9%. Просроченная задолженность возросла на 1094,8 млн. руб. или на 96,3%. Самый высокий темп прироста в 2014 году наблюдается по статьям: кредиты на срок от 91 до 180 дней, кредиты на срок от 31 до 90 дней, кредиты на срок свыше 3 лет и составляет 580,7%, 335,9%, 148,5% соответственно. Просроченная задолженность имеет отрицательный темп прироста (-43,8%), что свидетельствует об улучшении качества кредитов предоставленных ИП в данном году. В 2015 году напротив самый высокий темп прироста приходится на просроченную задолженность по предоставленным кредитам ИП (140,1%), а сопоставив данный темп прироста с темпом прироста кредитов и прочих средств, предоставленных ИП (30,9%) можно сделать вывод о значительном ухудшении качества данных кредитов. Самый высокий темп прироста относительно сроков кредитования приходится на кредиты на срок от 91 до 180 дней (96,9%), самый низкий на кредиты на срок от 181 дня до 1 года (-2,7%).Таблица 31– Анализ структуры кредитов предоставленных индивидуальным предпринимателям по срокам ПАО «Промсвязьбанк» за 2013 – 2015 г.г., млн. руб.Наименование показателя201320142015млн. руб.%млн. руб.%млн. руб.%1. Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям20231,486,643693,496,157214,793,11.1 "Овердрафт"444,31,9566,11,2628,41,01.2 Кредиты на срок от 31 до 90 дней35,30,2153,80,3226,10,41.3 Кредиты на срок от 91 до 180 дней199,20,91356,33,02670,84,31.4 Кредиты на срок от 181 дня до 1 года1381,25,91850,84,11800,52,91.5 Кредиты на срок от 1 года до 3 лет5366,323,07949,917,57940,012,91.6 Кредиты на срок свыше 3 лет12805,154,831816,570,043948,571,52. Просроченная задолженность по предоставленным кредитам 3133,113,41761,23,94227,96,9Итого23364,6100,045454,6100,061442,6100,0На основе данных, приведенных в таблице 31, можно сделать вывод о том, что наибольший удельный вес в структуре кредитов предоставленных индивидуальным предпринимателям приходится на срок свыше 3 лет и на 2013 год составляет 54,8% от всего объема кредитов выданных данному сегменту рынка ПАО «Промсвязьбанк», отметим, что с каждым годом наблюдается увеличение доли кредитов выданных на данный срок и в 2015году достигает 71,5%.На срок от 1 года до 3 лет приходится 23% от всего объема кредитов, предоставленных индивидуальным предпринимателям в 2013 году, к 2015 году происходит снижение доли кредитов выданных на данный срок и составляет 12,9%. Наименьший удельный вес за весь период занимают кредиты, предоставленные на срок от 31 до 90 дней, их доля не превышает 0,4% от всего объема кредитов, выданных индивидуальным предпринимателям.Далее проведем оценку рискованности кредитов предоставленныхюридическим лицам и индивидуальным предпринимателям ПАО «Промсвязьбанк» по состоянию на 01.01.12 и 01.01.14 г.г. (см. табл. 32 и табл. 33).Таблица 32 - Оценка рискованности кредитов, предоставленных юридическим лицам ПАО «Промсвязьбанк» за 2013 – 2015 г.г., млн. руб.Показатель201320142015Изменения2014/20132015/2014Кредиты, предоставленные юр. лицам100667,3145387,4218850,244720,173462,8Резервы на возможные потери6434,16328,68607,8-105,42279,2Коэффициент достаточности РВПС по кредитам, предоставленным юр. лицам0,060,040,04-0,020,00На основе данных, приведенных в таблице 32, можно сделать вывод о том, что за анализируемый период коэффициент достаточности РВПС по кредитам, предоставленным юр. лицам снизился на 0,02, что является благоприятной тенденцией.Таблица 33 - Оценка рискованности кредитов, предоставленных индивидуальным предпринимателям ПАО «Промсвязьбанк»за 2013 – 2015 г.г., млн. руб.Показатель201320142015Изменения2014/20132015/2014Кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям20231,443693,457214,723462,013521,3Резервы на возможные потери693,01035,12072,2342,01037,1Коэффициент достаточности РВПС по кредитам, предоставленным индивидуальным предпринимателям0,030,020,04-0,010,02На основе данных, приведенных в таблице 33, можно сделать вывод о том, что за анализируемый период коэффициент достаточности РВПС по кредитам, предоставленным индивидуальным предпринимателямявляется не стабильным, в 2014 году он снизился на 0,01, что является благоприятной тенденцией, а в 2015 году увеличился на 0,02 по сравнению с предыдущим годом, это является неблагоприятной его тенденцией.Таким образом, кредитование МСБ осуществляется согласно кредитной политики банка, по разработанным им кредитным продуктам для данных экономических субъектов. Произведя анализ кредитного портфеля ПАО «Промсвязьбанк» определили:Объем кредитов предоставленный индивидуальным предпринимателям за анализируемый период увеличился на 36983,2 млн. руб. или на 146,9%. Просроченная задолженность возросла на 1094,8 млн. руб. или на 96,3%;В структуре кредитного портфеля ПАО «Промсвязьбанк» доля кредитов, предоставленных физическим лицам – ИП составляет 3,3% от всего кредитного портфеля Банка, в разрезе юридических лиц в 2015 году доля кредитов, предоставленных ИП находится на второй позиции после коммерческих организации (5,9%);Объем кредитов предоставленных в иностранной валюте физическим лицам – ИП за весь анализируемый период снижается, темп прироста за 2015 год составляет -50%, доля индивидуальных предпринимателей в кредитном портфеле ПАО «Промсвязьбанк» в иностранной валюте за весь рассматриваемый период не превышает 0,02%;Наибольший удельный вес в структуре кредитов, предоставленных индивидуальным предпринимателям приходится на срок свыше 3 лет и в 2015 году составляет 71,5%, наименьший удельный вес приходится на кредиты, предоставленные на срок от 31 до 90 дней, который за анализируемый период не превышает 0,4% от всего объема кредитов, выданных индивидуальным предпринимателям.Коэффициент достаточности РВПС по кредитам, предоставленным индивидуальным предпринимателям является не стабильным, в 2014 году он снизился на 0,01, что является благоприятной тенденцией, а в 2015 году увеличился на 0,02 по сравнению с предыдущим годом, это является неблагоприятной его тенденцией.3.3 Проблемы кредитованиясубъектов малого и среднего бизнеса в банкеВ целях разработки рекомендаций по совершенствованию кредитования малого и среднего бизнеса необходимо провести детальный анализ всей совокупности проблем, сопутствующих данному процессу в коммерческом банке, с выделением из них трех укрупненных блоков: правовая, экономическая база государства, деятельность самого коммерческого банка на примере ПАО «Промсвязьбанк», а также самиххозяйствующих субъектов (см. табл. 34).Таблица 34–Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в России с различных сторон [составлено автором]Проблемы, существующие при кредитовании малого и среднего бизнесаСо стороны государстваС точки зрения ПАО «Промсвязьбанк»Со сторонысубъектов малого и среднего бизнеса1. Отсутствие единого информационного центра, предоставляющего малому и среднему бизнесу актуальную информацию о существующих государственных и муниципальных программах, и статистических данных о финансовой устойчивости и рентабельности субъектов малого бизнеса.1. Повышенное недоверие к субъектам малого среднего бизнеса.1. Непрозрачность малого и среднего бизнеса.2. Проблемы банковского регулирования.2.Длительное рассмотрение кредитных заявок.2. Низкая финансовая и юридическая грамотность заемщиков.3. Высокие процентные ставки по кредитам для малого и среднего бизнеса.3.Завышенные значения процента по кредитам малому и среднему бизнесу.3. Недостаточность или отсутствие залогового обеспечения.4. Отсутствие четкого механизма поддержки малого и среднего бизнеса на федеральном уровне.4. Отсутствие программ кредитования «старт-ап» предприятий, а также предприятий работающих на рынке до полугода.Исходя из данной таблицы видно, что существующих проблем немало, но к каждой проблеме все-таки возможно найти способ ее устранения в целях усовершенствования кредитования малого и среднего бизнеса. Также прослеживается четкая зависимость состояния кредитования малого и среднего бизнеса в коммерческом банке от мер предпринимаемых государством, его правовой и экономической базы. Львиная доля российских предприятий МСБ закрываются уже после первых лет функционирования. Кроме того, многие предприниматели МСБ выводят свой капитал за рубеж, что на сегодняшний день является большой проблемой для Российской Федерации. Специалисты считают, что причинами такой тенденции являются: плохая доступность кредитных продуктов; большие налоговые нагрузки; невыгодные для МСБ изменения в законодательстве; серьезное увеличение арендных платежей в крупных городах.Следует отметить, что, несмотря на снижение темпов экономического роста и колебание валютных курсов, негативно сказавшееся на платежеспособности субъектов МСБ, предприятия малого и среднего бизнеса остаются востребованными клиентами кредитных организаций, наряду с розничными.Важность и необходимость выстраивания качественных отношений между кредитной организацией и субъектами МСБ очевидна. Данные отношения необходимы как кредитной организации, так и самим субъектам малого и среднего бизнеса, но на сегодняшний день существуют проблемы кредитования предприятий малого и среднего бизнеса.Высокие кредитные риски. Операции кредитования для коммерческих банков, характеризуются высоким уровнем кредитного риска. Сложность оценки рисков платежеспособности субъектов МСБ и вероятности наступления дефолта заемщика, обусловленная в большинстве случаев непрозрачностью ведения бизнеса, отсутствием достоверной и полной отчетности, отражающей реальное финансовое состояние предприятия. Таким образом, длительный и трудоемкий процесс оценки кредитоспособности потенциального заемщика — субъекта МСБ, удлиняет сроки рассмотрения кредитной заявки. Высокие кредитные риски по предоставляемым кредитам предприятиям малого и среднего бизнеса порождают высокие процентные ставки, что делает кредиты малодоступными.Отсутствие качественного обеспечения по кредиту и сложность объективной оценки его реальной стоимости. В большинстве случаев заемщикам данной категории в качестве обеспечения по кредиту не предоставляется возможным предложить ликвидный залог, в силу специфики их деятельности, надежное поручительство или гарантию. В качестве обеспечения принимаются товары в обороте или используемое оборудование, которое в случае невозможности исполнения обязательств заемщиком передается кредитору, которое достаточно затруднительно реализовать кредитной организации в последующем. Данный факт также повышает уровень кредитного риска и соответственно необходимость создания резервов коммерческими банками.Низкий уровень финансовой грамотности большинства индивидуальных предпринимателей, которые также попадают в категорию субъектов МСБ при кредитовании коммерческими банками, затрудняет взаимоотношения кредитных организаций и заемщиков и отражается на качестве данного бизнес-процесса. У предприятий малого и среднего бизнеса, в силу небольшой организационной структуры и совмещения функций разных должностей в одной, в редких случаях имеется четкий и детально продуманный план развития бизнеса. Отсутствие такого плана порождает проблемы с: финансированием; возможностью своевременно, правильно и без потерь подстраиваться под изменения рынка; эффективным решением текущих задач. Владелец бизнеса должен осознавать важность и необходимость наличия компетентных сотрудников.Высокие кредитные риски, сложность оценки обеспечения и реального уровня кредитного риска по предоставляемым займам субъектам МСБ, отсутствие ликвидного и качественного обеспечения по кредиту, высокие кредитные ставки, малодоступность кредитов, длительные сроки рассмотрения заявки на получение кредитам коммерческими банками, низкий уровень финансовой грамотности заемщиков — реальные проблемы кредитных взаимоотношений банков и заемщиков данной категории.Решение данных проблем требует участие государства, кредитных организаций и самих предприятий малого и среднего бизнеса. В сложных экономических условиях длительные ресурсы коммерческих банков просто необходимы субъектам МСБ, особенно на начальном этапе формирования и развития бизнеса. Краткосрочное кредитование становится необходимым уже в процессе функционирования бизнеса, причем, как правило, необходимость получения краткосрочного кредита встает остро и неожиданно, но, как было уже сказано, процесс получения кредита, даже на небольшую сумму и короткий срок достаточно длителен.Приведенный детальный анализ причин (проблем) существующего положения с кредитованием малого и среднего бизнеса позволяет выделить ряд мер, которые должно предпринять государство, по его совершенствованию: должен быть разработан четкий механизм поддержки малого и среднего бизнеса на федеральном уровне; должны быть устранены неясности в Федеральном законе «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»;отдельными федеральными законами и иными нормативными правовыми актами должны быть формализованы критерии выбора и формы использования тех или иных мер по обеспечению финансовой поддержки субъектов малогои среднего предпринимательства;должен быть создан единый информационный центр, предоставляющий субъектам МСБ исчерпывающую и актуальную информацию об условиях существующих государственных и муниципальных программ, адресах банков-участников, правилах оформления документов; за счет средств федерального, региональных, муниципальных бюджетов должны организовываться программы по повышению финансовой и юридической грамотности представителей МСБ; Министерство финансов РФ доступными ему способами должно мотивировать малый и средний бизнес к повышению прозрачности;Правительство РФ должно развивать программы рефинансирования коммерческих банков на льготных условиях, в частности необходимо увеличить объем государственных средств предоставляемых АО «МСП Банку», который призван предоставлять финансовые ресурсы банкам-партнерам, кредитующим субъекты МСП, ПАО «Промсвязьбанк» входит в состав партнеров АО «МСП Банка»и осуществляет льготное кредитование субъектов МСП за счет целевых ресурсов АО «МСП Банка», по кредитным продуктам разработанным им же, например, «МСП – Региональный рост», который предполагает финансирование субъектов МСП, относящихся к широкому спектру отраслей экономики в регионах с отсутствующим или минимальным спросом на кредитные ресурсы.Высокая стоимость выдачи кредитов связанна сжесткими требованиями Центрального Банка по стандартам оценки заемщика. СогласноПоложения Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", банкам требуется перечислять значительный процент от выданного кредита в резервы ЦБ РФ, в связи с этим необходимо в нормативных документах Банка России упростить банковское регулирование кредитование МСБ, а также Банк России должен своими предписаниями мотивировать коммерческие банки к снижению стоимости выдачи и сопровождения кредитов данному сектору экономики.Анализируя текущие кредитные программы ПАО «Промсвязьбанк» МСБ заметили отсутствие кредитных продуктов начинающим предпринимателям и их проектам, так называемых «старт-апов».Примеры такого кредитования на российском рынке лишь разовые, если не считать специальную программу ПАО Сбербанк «Бизнес старт», так как ПАО «Промсвязьбанк»специализируется на кредитовании малого бизнеса в его ассортименте кредитных продуктов должны присутствовать подобные программы, что в дальнейшем должно увеличить объемы выдаваемых кредитов малому бизнесу анализируемым банком.Отметим наличие кредита «Бизнес-экспресс», который субъект МСБ может получить не предоставляя обеспечение банку, это условие решает проблему отсутствия обеспечения по кредиту у МСБ.В целях ускорения процесса рассмотрения кредитных заявок сотрудниками ПАО «Промсвязьбанк» необходимоавтоматизировать процедуры оценки платежеспособности субъекта, а также всю процедуру получения банковского кредита.Кредитование малого и среднего бизнеса выступает существенным фактором экономического и социального развития страны, в связи с этим необходимо на постоянной основе анализировать, развивать и совершенствовать его состояние.ЗАКЛЮЧЕНИЕВ ВКР произведен анализ кредитования малого и среднего бизнеса в коммерческом банке для разработки рекомендаций по его развитию.Для достижения поставленной цели решены следующие задачи:Изученароль малого и среднего предпринимательства в экономике Франции, США и России.Определено, что роль и экономическая значимость сектора МСП наиболее полно отражается в его доле в ВВП страны и доли занятого в секторе МСП экономически активного населения.Произведено сравнение данных показателей в России, Франции и США.Выявлено, что в России наблюдается самый низкий уровень доли экономически активного населения занятого в секторе МСП (27%) и доли МСП в ВВП страны (21%). Самый высокий уровень по данным показателям занимает Франция, 64% экономического населения которой заняты в секторе МСП, а доля МСП в ВВП данной страны равна 56%.Так же рассмотрены институты государственной поддержки МСП в каждой из рассматриваемых стран и формы такой поддержки.Рассмотренонормативное регулирование кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в РФ.Проанализированы нормативно-правовые акты, регулирующие процесс кредитования малого и среднего предпринимательства по уровням власти.Проанализировано современное состояние кредитования малого и среднего бизнеса на примере ПАО «Промсвязьбанк»: условия кредитных продуктов, предлагаемых малому и среднему бизнесу, порядок формирования кредитного портфеля индивидуальных предпринимателей ПАО «Промсвязьбанк».Рассмотрена процедура предоставления кредита, зависимость величины процентной ставки, определяемой данным банком от следующих факторов: срока, суммы, валюты кредитования, возобновление кредита, открытие овердрафта, действующему бизнесу или на его возобновление, финансового положения заемщика, категории обеспеченности, а также иных параметров выдаваемого кредита.Анализ кредитного портфеля ПАО «Промсвязьбанк»позволил сделать следующие выводы:Объем кредитов предоставленный индивидуальным предпринимателям за анализируемый период увеличился на36983,2 млн. руб. или на 146,9%. Просроченная задолженность возросла на 1094,8 млн. руб. или на 96,3%;В структуре кредитного портфеля ПАО «Промсвязьбанк» доля кредитов, предоставленных физическим лицам – ИП составляет 3,3% от всего кредитного портфеля Банка, в разрезе юридических лиц в 2013 году доля кредитов, предоставленных ИП находится на 2 месте после коммерческих организации (5,9%);Объем кредитов предоставленных в иностранной валюте физическим лицам – ИП за весь анализируемый период снижается, темп прироста за 2013 год составляет -50%, доля индивидуальных предпринимателей в кредитном портфеле ПАО «Промсвязьбанк» в иностранной валюте за весь рассматриваемый период не превышает 0,02%;Наибольший удельный вес в структуре кредитов, предоставленных индивидуальным предпринимателям приходится на срок свыше 3 лет и в 2013 году составляет 71,5%, наименьший - на срок от 31 до 90 дней, который за весь анализируемый период не превышает 0,4% от всего объема кредитов, выданных индивидуальным предпринимателям.Коэффициент достаточности РВПС по кредитам, предоставленным индивидуальным предпринимателям является не стабильным, в 2012 году он снизился на 0,01, что является благоприятной тенденцией, а в 2013 году увеличился на 0,02 по сравнению с предыдущим годом, это является неблагоприятной его тенденцией.6.Рекомендованы пути совершенствования развития кредитования МСП.Проведен анализ проблем, сопутствующих данному процессу в коммерческом банке, с выделением из них трех укрупненных блоков: правовая, экономическая база государства, деятельность самого коммерческого банка на примере ПАО «Промсвязьбанк», а также самих хозяйствующих субъектов.На основании анализа даны следующие рекомендации:разработка и внедрение кредитных продуктов начинающим предпринимателям и их проектам (проекты «старт-ап»);необходимо автоматизировать процедуры оценки платежеспособности субъекта, а также всю процедуру получения банковского кредита. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВО кредитных историях: ФЗ от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ (ред. от 23.06.2016).О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации: Федеральный закон РФ от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ (ред. от 19.04.2016).Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации: Федеральный закон РФ от 28 декабря 2009 г. № 381-ФЗ (ред. от 03.07.2016).О распределении и предоставлении субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на государственную поддержку субъектов малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства: Постановление Правительства РФ от 30.12.2014 N 1605 (ред. от 25.05.2016).Об имущественной поддержке социально ориентированных некоммерческих организаций: Постановление Правительства РФ от 30 декабря 2012 г. № 1478.О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П (ред. от 01.09.2015).О предельных значениях выручки от реализации товаров (работ, услуг) для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства: Постановление Правительства РФ от 04.04.2016 N 265.Веренцев Д.В. Система кредитования малого и среднего бизнеса: Современное состояние, Актуальные проблемы и пути совершенствования// Инвестиции и предпринимательство. 2011.№ 2. С.75-81.Годовой отчет Банка ПАО «Промсвязьбанк». Голодова Ж.Г. Финансы и кредит. М.: ИНФРА – М,2011. 448с.Заболоцкая В.В., Исследование зарубежных моделей финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства и возможность их адаптации в России// Денежно-кредитная политика. 2012. № 18. С.57-67.Картуесов А.И., Камешков Н.В., Волков С.А. Кредитование малого и среднего бизнеса в России//Банковское дело. 2012.№6. С.31-37.Коробов Ю.И. Банковские операции. М.:Магистр,2010. 346с.Королева Е.А. Кредитования малых и средних предприятий в России: механизмы и рекомендации//Бизнес и банки. 2013. № 04. С.1-6.Костерина Т.М. Банковское дело: учебник для бакалавров. М.: Юрайт, 2012. 264с.Кроливецкая Л.П., Тихомирова Е.В. Банковское дело: Кредитная деятельность коммерческих банков. М.: КНОРУС,2009. 280с.Лаврушин И.О., Финансы и кредит. М: КНОРУС, 2009. 304с.Малый и средний бизнес в 2015 году: международный опыт регулирования и финансирования. М.: 2016. 69с.Ожегов С.И. Словарь русского языка. М.: Азъ,2001. 768с.Пухов А.В. Продажи и управление бизнесом в розничном банке. М.: КноРус,2011. 144с.Развитие малого и среднего предпринимательства. Сравнительный анализ российского и международного опыта. М.: 2013. 15с.Романовский М.В., Белоглазова Г.Н. Финансы и кредит. М.: Высшее образование, 2007. 609с.Романовский М.В., Врублевская О.В. Финансы. М.: Юрайт, 2012. 509с.Сенчагов В.К. Архипов А.И. Финансы, денежное обращение и кредит. М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2006. 720с.Средний бизнес в России: скрытый потенциал. М.: Аналитический центр ОАО «МСП Банк»,2013. 26с.Стародубцева Е.Б. Банковские операции: учебное пособие. М.: Форум, 2011. 205с.National Institute of Statistics and Economic Studies - France. URL: http://www.insee.fr/en/.Приложение 1Кредитные продукты МСБ, предоставляемые ПАО «Промсвязьбанк»