Виды пассивных операций и из анализ

Но при этом также можно отметить, что лидирующие позиции в портфеле все также принадлежат депозитам юридических лиц. Более наглядно структура депозитного портфеля банка представлена на рисунке 2.2.1.Рисунок 2.2.1. Структура депозитного портфеля АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» за 2016 год, %Поэтому можно сделать вывод о том, что пассивы физических лиц могут значительно увеличить ресурсную базу банка, а это значит, что банку необходимо создать условия для привлечения большего количества вкладов физических лиц, что можно достичь путем исследования рынка вкладов основных банков – конкурентов и уровень их процентных ставок, для того чтобы установить более высокий процент по вкладам и тем самым занять конкурентоспособное положение на банковском рынке.Таблица 2.2.4. Структура текущих обязательств АО «Россельхозбанк» за 2014-2016 годы, млн. руб..Наименование показателя2014 г.2015 г.2016 г.Изменение, млн. руб., 2016-2015Темп роста, 2016 / 2015млн. руб.млн. руб.млн. руб.вкладов физ.лиц со сроком свыше года73446,4879481,60318155,32238673,7400,29остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)239980,24414008,06297817,85-116190,271,94депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)258369,62466862,58655528,59188666140,41в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)98055,59127137,28332961,49205824,2261,89корсчетов ЛОРО банков17427,57466,247853,657387,411684,47МБК, полученных до 30 дней564,3316339,105101,74-11237,3631,22собственных ценных бумаг11413,9111648,2811962,71314,43102,70обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность32310,1645806,0148226,712420,7105,28ожидаемый отток денежных средств192734,16306380,45381045,7974665,34124,37текущих обязательств633512,301034612,771344646,57310033,8129,97За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно выросли суммы вкладов физ. лиц со сроком свыше года на 238673,7 млн. рублей или на 400,29%, собственных ценных бумаг на 314,43 млн. рублей или на 102,70%, выросли суммы   текущих средств юр. лиц (без ИП) на 205824,2 млн. рублей или на 261,89%, обязательств по уплате процентов на 2420,7 млн. рублей или на 105,28%, сильно снизились суммы остальных вкладов физ. лиц (в т. ч. ИП) (сроком до 1 года) на 116190,2 млн. руб. или на 71,94%, выросли суммы депозитов и прочих средств юр. лиц (сроком до 1 года) на 188666 млн. руб. или на 140,41%; снизились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней на 11237,36 млн. руб. или на 31,22%; сильно увеличились суммы корсчетов ЛОРО банков на 7387 млн. руб. или на 1684,47%, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год со 306.38 млрд. руб. до 381,05 млрд. руб. или на 124,37%.Рисунок 2 – Динамика текущих обязательств банка, тыс. руб.При этом Банк целенаправленно развивался в других направлениях, активно диверсифицируя свой бизнес. В частности, удалось достичь значительных успехов в кредитовании малого и среднего бизнеса – в настоящее время Банк уверенно занимает второе место по банковской системе Российской Федерации в финансировании этого сегмента. В 2015 году успешно завершил проект по централизации операционных функций на базе региональных филиалов, что позволило переключить существенные ресурсы на работу с клиентами.Рассмотрим динамику коэффициента достаточности капитала в таблице 2.2.5.Таблица 2.2.5. Нормативы достаточности капитала АО «Россельхозбанк»Наименование показателяНа 01.01.2015На 01.01.2016На 01.01.2017Изменение, 01.01.2017 к 01.01.2016Темп роста, % 01.01.2017 к 01.01.2016Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)13,016,616,4-0,298,80Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)10,59,39,70,4104,30Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)10,59,310,20,9109,68Капитал (по ф.123 и 134)275,2411,9395,8-16,196,09Источники собственных средств (по ф.101)217,7240,9246,15,2102,16Достаточность капитала была несколько снижена в течение 2016 года, можно отметить снижение значения коэффициента достаточности основного капитала на 0,2 п.п. пункта до 16,4% в тот момент времени как коэффициент достаточности основного капитала стал равным 10,2%, увеличившись на 0,9 пунктов. Общий портфель кредитов до вычета резерва под обесценение вырос на 6,17 % в 2016 году, основными драйверами стали ипотечное кредитование и коммерческие кредиты кредитным организациям, которые увеличились на 11,16 и 24,92 % соответственно. Доля АО «Россельхозбанк» на российском рынке ипотечного кредитования достигла 35,0 %. Отношение кредитного портфеля к средствам клиентов составило 91,9 % на фоне улучшения ситуации с ликвидностью.2.3. Пути улучшения пассивных операций АО «Россельхозбанк»В современной экономике коммерческие банки играют важную роль в аккумулировании и перераспределении капитала. Слабая капитальная база отдельных коммерческих банков неблагоприятно влияют на структуру сбережений населения. Введенные санкции, ограничивающие доступ российских банков к мировым финансовым ресурсам, стремительное падение курса национальной валюты требуют совершенствования банковской деятельности в области депозитной политики с учетом требований рынка. Все это требует от банков осознания негативных последствий кризиса и изменения их работы в области привлечения средств и проведения более продуманной депозитной политики. Перед коммерческими банками стоит задача по привлечению средств населения в депозиты, сложность которой заключается в том, что снижение покупательной способности рубля заставляет людей инвестировать средства в иностранную валюту и другие ликвидные активы или хранить деньги дома, не доверяя банкам.Особое место в депозитной политике банка занимает управление рисками, основой которой является поддержание необходимого уровня диверсификации депозитных средств и обеспечение возможности привлечения денежных средств из других источников. При формировании депозитной политики необходимо учитывать проводимую банком процентную политику, так как именно депозитный процент как раз и является тем самым эффективным инструментом в области привлечения ресурсов. В условиях рыночной экономики банки имеют право самостоятельно устанавливать конкурентоспособные процентные ставки, ориентируясь на ставку рефинансирования Банка России, а во времена государственного регулирования предельные нормы процента устанавливались в законодательном порядке в соответствии со срочностью вклада.Выплата процентов по вкладам является основной частью операционных расходов банка. Поэтому банк, с одной стороны, не заинтересован в высоких процентных ставках, но с другой – вынужден поддерживать такие ставки по депозитам, которые были бы привлекательны для клиентов. Нестабильная экономическая ситуация в стране обострила конкурентную борьбу между коммерческими банками за средства вкладчиков и привела к появлению большого разнообразия вкладов, процентных ставок и методов обслуживания.Важным звеном в работе коммерческого банка для физических лиц является известность банка, наличие разветвленной системы. Не менее важным является также и демонстрируемые банком антикризисные меры, которые будут способны защитить и сохранить вложенные в банк средства. Последнее время в сознании граждан приобретает все больший вес их отношения банка с государством. Для предпринимателей и бизнесменов, которые представляют интересы предприятий, на первом месте стоят информационная безопасность, конфиденциальность и репутация.Для успешного функционирования кредитным организациям необходимо сформировать достаточный ресурсный потенциал. Отметим, что основой ресурсной базы как в 2014, так и в 2015 годах являлись привлеченные и заемные средства.Среди всех банков, представленных в рейтинге, 693-м (более 80%) в 2014 году удалось нарастить объем привлеченных средств физических лиц, а снижение объема вкладов физических лиц наблюдалось у 153-х банков. Среди крупнейших тридцати банков – лидеров рейтинга, 28 банков продемонстрировали положительную динамику. В общем объем прироста средств на банковском рынке составил 2 485 656 млн. руб. или 17,69% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.При проведении анализа депозитной деятельности АО «Россельхозбанк» можно отметить, что основным направлением деятельности является предоставление кредитов для клиентов, при этом банк очень мало внимания уделяет депозитным операциям. А ведь депозиты являются основной базой для кредитования, и от их количества зависит эффективность всей деятельности банка. Поэтому банку необходимо внести изменения в депозитную политику. Вклады на сегодняшний день являются основным инструментом сбережений россиян, что доказывают данные таблицы 2.3.1. Таблица 2.3.1. Динамика сбережений физических лиц в 5 крупнейших банках Российской Федерации за 01.01.2015-01.01.2017 годы млрд. руб.Наименование банка2014 г.Всего обязательствТемп роста, % к обязательствам2015 г.Всего обязательствТемп роста, % к обязательствам2016 г.Всего обязательствТемп роста, % к обязательствамСбербанк России14026,7620134,9069,6617722,5020930,9884,6716882,0719463,9786,73ВТБ 241996,452678,7574,532440,912762,1488,372579,222864,3390,05Альфа-Банк1996,452678,7574,532440,912762,1488,372579,222864,3390,05Газпромбанк3374,714358,6777,433813,604661,9781,803702,714573,1380,97Россельхозбанк1217,541955,0362,281796,012410,2274,521978,102566,4077,08Данные таблицы показывают, что за 01.01.2015-01.01.2017 гг. сумма по вкладам возросла, а это говорит о том, что доверие вкладчиков также растет, вследствие увеличения многими банками процентных ставок. Альтернативного продукта, сравнимого по привлекательности  и  надежности с вкладами  на нашем рынке поканет.Банк выступает в роли самостоятельного торговца, приобретая ценные бумаги для собственного портфеля или продавая ценные бумаги из собственного портфеля. Такие операции банки осуществляют за собственный счет, и основная цель, которую они могут при этом преследовать, - извлечение дохода из разности курсов на одни и те же ценные бумаги на различных биржах или иных сегментах рынка. Эти операции требуют очень быстрого проведения сделок и в конечном итоге способствуют выравниванию курсов на ценные бумаги на различных биржах и иных сегментах рынка. АО «Россельхозбанк» предоставляет небольшую линейку видов вкладов, срок сертификата определяется клиентом, а банк определяет соответствующую ставку в автоматическом режиме, аналогичная ситуация состоит и с векселями.Таблица 2.3.2. Предложения по разработке вкладов, сертификатов и векселейПоказателиСрокиСтавкиУсловияВклады31-90 днейОт 1 года2-5%Первоначальный взнос от 5000 руб, при этом осуществить программу, при помощи которой можно планировать необходимую сумму сбережений, то есть91-180 дней5,5-7%181-270 дней7,5-8%программа сама будет рассчитывать сумму, которую необходимо положить на счет, чтобы к моменту потребности, благодаряпроцентам, сумма приобретала желаемый размер.271-365 дней8,2-15%СертификатыОт 31 до 365 дней5,25% - 8,5% годовыхСрок в зависимости от пожеланий клиентов. Если клиентам нужно будет досрочно забрать свои деньги, проценты будут выплачены по ставке «До востребования».Металлические счетазолотопокупка2200 за граммпродажа2800 за граммсеребропокупка24,00 за граммпродажа36,00 за граммБанку можно предложить открытие нового вида вкладов при котором минимальный первоначальный взнос будет равен 5000 руб., а максимальная процентная ставка 15%. Ввести сертификаты со сроком оборачиваемости от 31 до 365 дней и при досрочном изъятии денег, проценты будут выплачены по ставке «До востребования», которая равна 0,02% . ЗАКЛЮЧЕНИЕВся сумма банковских ресурсов по способу формирования может быть разделена на две главных группы: собственные и привлеченные. Формирование привлеченных ресурсов может быть осуществлено кредитными организациями на основании депозитных и не депозитных услуг.В качестве основного признака данного вида классификации источников привлеченных ресурсов, можно выделить то, кто играет роль инициатора осуществления операции. В состав депозитов необходимо относить ресурсы, которые размещаются в кредитной организации на основании желания клиентов. Сущность ресурсов не депозитного характера заключается в средствах, которые могут быть привлечены в кредитную организацию на основании его собственной инициативы. Для того чтобы банк мог функционировать, ему необходимы финансовые активы, которые являются его ресурсами. Эти ресурсы можно сформировать благодаря пассивным операциям, операциям по увеличению собственного капитала и получения денежных средств от клиентов. Привлеченные средства являются главной основой ресурсов банка. Нужно отметить, что депозитные операции банка осуществляются на добровольной основе и имеют двустороннюю ответственность. Так со стороны банка принять денежные средства на учет, начисление процентов по выбранному вкладу клиента, и возвращение денежных средств клиенту по первому требованию. А со стороны клиента: внесение денежных средств на счет, соблюдение условий договора банковского вклада.В процессе данного исследования были решены следующие задачи:- рассмотрено понятие и сущность пассивов коммерческого банка; - изучены операции по формированию собственного капитала;- исследованы операции по привлечению вкладов;- изучена методика анализа структуры пассивов банка;- дана экономическая характеристика деятельности АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»;- проведен анализ структуры и видов вкладов (депозитов) АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»;- выявлены проблемы банка в управлении пассивами и предложены мероприятия по их устранению.На основании проведенного исследования были сделаны следующие выводы. Эффективность осуществления инвестирования денежных средствкак основной банковской операции зависит от способности банка спрогнозировать наиболее доходный актив, принимая во внимание влияние рисковна виды активов. Необходимо рассмотреть вложения в активные операциибанка в перспективе, т. е. определить возможный уровень риска вложенияв тот или иной актив в соответствии с этим определить, сколько привлеченных средств можно выдать клиентам банка в виде займов и кредитов;структуру кредитного портфеля и процентных ставок по кредитам; вложить в валютно-обменные операции; в операции с ценными бумагами.Привлеченные денежные средства клиентов используются чаще всего для выдачи кредитов. Банк получает свой доход за счет того, что процент по кредиту всегда выше, чем ставка по вкладу. Разница этих двух процентов и составляет прибыль банка.По большей части депозитные операции предназначены для физических лиц, так как юридическим лицам счета, в основном, нужны для хранения и переводов денежных средств, ведь они и так могут приумножить свои финансы.Депозиты физических лиц открываются по определенным правилам, установленным Центральным Банком Российской Федерации. Нарушение этих правил грозит банку административной ответственностью.Банковские вклады (депозиты) традиционно являются одной из самых распространённых услуг, предоставляемых банками населению. Их структура в банке очень подвижна и зависит от конъюнктуры движения денежного рынка. Но этому источнику также присущ ряд некоторых недостатков. Самым большим недостатком является значительные материальные и денежные затраты банка при привлечении средств в депозиты (вклады) и ограниченность временно свободных денежных средств в рамках региона. Привлечение средств во вклады (депозиты) зависит в большей степени от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка.И все же конкурентная борьба на рынке кредитных ресурсов возникает между банками. Эта проблема заставляет банки принимать различные меры по развитию услуг и привлечению депозитов.Политика, которую проводит банк для привлечения свободных денежных средств, законодательно регламентируется депозитной политикой банка, которая разрабатывается каждым банком самостоятельно. Депозитная политика банка представляет собой комплекс мер, которые направлены на привлечение банками денежных средств юридических и физических лиц, в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования.Практическая значимость дипломного исследования заключается в том, что научно обоснованные практические рекомендации целесообразно использовать коммерческим банком при организации более рационального ведения пассивных операций, что создаст условия для увеличения объема названных ресурсов и будет способствовать адекватному реагированию банками на изменение окружающих конкурентных условий.СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВАбрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: Институт права и экономики, 2014. – 225 с.Аристархов С.Ю. Банковский сектор: реалии 2015 // Банкирша. - 2015. - 12 января. - №1 (12)Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка.- М.: Высшее образование, Юрайт, 2014-236с. Белозеров С.А. Мотовилов О.В. Банковское дело. Уч.-М.: Проспект, 2015. – 300 с.Брусов, П.Н. Финансовый менеджмент. Финансовое планирование: Учебное пособие / П.Н. Брусов, Т.В. Филатова. - М.: КноРус, 2013. – 300 с.Виноградова Т.Н. Банковские операции. — Ростов-на-Дону.: Феникс, 2013 – 222 с.Волков Б.Д. Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка. Практическое пособие - М.: Лаборатория Книги, 2013.Гамидов Г.М. Банки и банковская система. – М.: Банковское и кредитное дело, 2013 – 333 с. Глушков Н.Б. Банковское дело. – М.: Альфа Матер, 2014 – 142 с. Гончаренко Л.И. Абрамова М.А. Маркина Е.В. Финансовые и денежно-кредитные методы регулирования экономики. - М.: – Юрайт. 2015. – 347 с.Горшкова Л.А. Горбунова М.В. Основы управления организацией. -М.: КноРус, 2016Грузинов В.П. Экономика организации (предприятия). -М.: КноРус, 2016Давыденко И.Г. Экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. – М.: КноРус. 2015 – 231 с.Дубова С.Е. Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка. . – М.: Флинта, 2013. – 547 с.Дробозина Л.А. Финансы, денежное обращение, кредит. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2014Истомин М., Самиев П. Активы - 2016 год: Проблемы крупного бизнеса. Банки и деловой мир. 2016. № 4.Козлова Л.В. Потребительское кредитование // Экономика сельского хозяйства. Реферативный журнал. 2014.- № 4Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки .- М.: КНОРУС, 2015 – 304 с. Лефтизин Г.Р. Теория организации. -М.: Юрайт, 2016Максимов Л.М. Деньги, кредит, банки. – М.: ЮНИТИ, 2014 – 365 с. Муравецкий А.Н. "Плохих" кредитов должно быть много!? Финансы и кредит. 2013. № 16.Нешитая А.С. Инвестиции. - М.: Дашков и К, 2014 – 226 с. Рыкова Л.Мё. Регулирование деятельности банков: банковский надзор. Учебное пособие. Рыкова Л.М. — Минск: Современная школа, 2014 – 336 с.Сухов М.И. Современная банковская система России: некоторые актуальные аспекты. Деньги и кредит. 2016. № 3.Трещевский Ю.А. Экономика и организация производства. -М.: Инфра-М, 2016Официальный сайт АО «Россельхозбанк» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.rshb.ruБанки. Ру [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.banki.ru/products/deposits/search/vladivostok/Сравни. Ру [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.sravni.ru ПРИЛОЖЕНИЕ 1Основные виды банковских вкладов АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»НазваниеВозможно открытие через дистанционные каналы обслуживанияВыплата процентовСрок вклада (дней)Валюта и минимальный размер первоначального взносаПополнение вкладаРасходные операции с сохранением процентной ставкиМаксимальная сумма вкладаМаксимальная ставка по вкладу (в % годовых)Вклад «Пенсионный доход»НОВЫЙЕжемесячно: на счет или капитализацияОт 395 до 730RUR 5002 000 000RUR до 7,50%Вклад «Амурский тигр»Ежемесячно на счет карты с тарифным планом «Амурский тигр – карта к вкладу»От 395 до 730RUR 50 000Без ограниченийRUR до 7,60%Вклад «Классический»Повышенная ставка!По выбору: в конце срока или ежемесячно, на счет или капитализацияот 31 до 1460RUR 3 000 USD 100 EUR 100Без ограниченийRUR до 7,95% USD до 1,30% EUR до 0,40%Вклад «Накопительный»Повышенная ставка!Ежемесячно: на счет или капитализацияот 91 до 1095RUR 3 000 USD 100 EUR 100RUR 10 000 000 USD 300 000 EUR 300 000RUR до 7,55% USD до 1,20% EUR до 0,35%Продолжение приложения 1НазваниеВозможно открытие через дистанционные каналы обслуживанияВыплата процентовСрок вклада (дней)Валюта и минимальный размер первоначального взносаПополнение вкладаРасходные операции с сохранением процентной ставкиМаксимальная сумма вкладаМаксимальная ставка по вкладу (в % годовых)Вклад «Управляемый»Повышенная ставка!Ежемесячно: на счет или капитализацияот 91 до 730RUR 10 000 USD 300 EUR 300RUR 10 000 000 USD 300 000 EUR 300 000RUR до 7,05% USD до 0,90% EUR до 0,01%Вклад «Пенсионный Плюс»Ежемесячная капитализация395, 730RUR 500RUR  10 000 000RUR до 7,20%Вклад «До востребования»Ежеквартально, капитализацияБез ограниченийRUR 10 USD 5 EUR 5Без ограниченийRUR, USD, EUR 0,01%ПРИЛОЖЕНИЕ 2 Основные виды банковских депозитов АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»ДепозитПреимуществаСрок размещенияВозможность пополненияВозможность частичного снятияВалюта депозитаВыплата процентовСтабильныйгибкие условия по срокам размещениявозможность периодического получения процентовот 1 до 1095 дней рубли РФдоллары СШАевро ежемесячно или в конце срока действия депозитного договораДинамичныйвозможность пополнениягибкие условия по срокам размещениявозможность периодического получения процентовот 180 до 730 днейУдобныйвозможность совершения расходных операцийгибкие условия по срокам размещениявозможность периодического получения процентовОперативныйвозможность пополнения и совершения расходных операцийгибкие условия по срокам размещениявозможность периодического получения процентовСтруктурный бивалютный депозитгибкие условия по срокам размещенияповышенная процентная ставкаот 7 до 365 днейв конце срока действия депозитного договораСпециальный депозит для размещения средств фонда капитального ремонтагибкие условия по срокам размещениявозможность пополнения и совершения расходных операцийот 180 до 730 днейрубли РФв конце срока действия депозитного договораПРИЛОЖЕНИЕ 3Бухгалтерский баланс АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» на 01.01.2017 г., тыс. руб.