Тема:банковское кредитование юридических лиц

Кадровым мероприятиям необходимо предусмотреть постоянство обучения и повышения квалификации работников и менеджеров, которые заняты коммерческими банками.Следовательно, можно говорить о том, что система управления кредитным риском, которая направлена на кредитный процесс в общем, в состав которой входит планирование, управление и контролирование, может предоставить возможности для кредитной организации обладать точными и подробными данными о размерах и характере кредитного риска, не только в пределах отдельно взятых кредитов, но и кредитного портфеля в общем.Кредитной организации необходимо иметь своевременные и точные данных о уровне кредитного риска, которым он подвержен в настоящее время. Если информация отсутствует, то это может затруднить оценку качества активов, и как следствие, и потребности в резервах на покрытие ожидаемого убытка.На основании наличия дефицита покрытия вероятного убытка может быть сформирована дополнительная напряженность в неблагополучное время, когда происходит обычное падение прибыли.Также стоит подчеркнуть тот факт, что капитал представляет некую защиту от непредвиденных (неожидаемых) убытков, и он не может быть использован для покрытия вероятных убытков. Помимо этого, в случае отсутствия своевременно полученных, точных данных о уровне кредитного риска кредитная организация практически не имеет возможности для оценки того, нужно ли ему предоставить кому-либо из заемщиков дополнительной ссуды и если да, то на основании каких условий (маржа, период погашения и так далее). Анализирование отклонений фактических значений от плановых может предоставить возможности для заблаговременного принятия необходимых мероприятий для исправления положения.Для того чтобы упростить процесс по управлению рисками и определению приоритетов их регулирования стоит провести их систематизирование. Для того чтобы выявлять репутационные риски стоит принимать во внимание наличие причин их появления. В настоящий период времени организации стараются осуществлять исследование репутационных рисков. Осуществление управления ими возлагается на PR-департамент, но их старания оказываются непродуктивными в следствие отсутствия точек влияния на риск. Пока российские организации реагируют на отрицательные для репутации события постфактум. Потому стоит осуществлять наиболее тщательную слежку за процессами, которые происходят в организации, для обнаружения риска заранее. В состав основных принципов управления рисками утраты деловой репутации ПАО «Сбербанк России» необходимо включение таких как:1. определение цели и задачи управления репутационным риском;2. установление порядка выявления, оценки, определения приемлемого уровня репутационного риска и постоянный мониторинга за его уровнем;3. своевременное принятие мер по поддержанию приемлемого уровня репутационного риска, включающих в том числе контроль риска и (или) его минимизацию;4. установление порядка информационного обеспечения по вопросам репутационного риска (порядок обмена информацией между подразделениями и служащими, порядок и периодичность представления отчетной информации по вопросам управления репутационным риском);5. равноправное распределение полномочий и ответственности между Советом директоров, исполнительными органами, подразделениями и служащими в части реализации основных принципов управления репутационным риском;6. осуществление контроля за эффективностью управления репутационным риском.Таким образом, в процессе управления репутационным риском можно выделить четыре основных этапа:1. выявление репутационного риска;2. оценка репутационного риска;3. мониторинг репутационного риска;4. контроль и/или минимизация репутационного риска.Подводя итог можно сказать, что особенно важным для успешной деятельности компании является заблаговременное выявление репутационного риска и постоянный мониторинг за его уровнем. В таком случае руководство компании сможет быстро скорректировать ситуацию, не потеряв при этом репутацию.Для благополучного функционирования каждая кредитная организация должна обладать финансовыми активами, относящимися к ее ресурсам. Формирование данных ресурсов возможно при помощи осуществления пассивных операций, операций основанных на увеличении собственных средств и приобретении финансовых ресурсов от клиентуры. Привлеченные средства относятся к основной базе ресурсов кредитной организации. Необходимо подчеркнуть, что осуществление депозитных операций кредитной организации проводится на добровольной основе и у них имеется двусторонняя ответственность. Так, с позиции кредитной организации – это принятие денежных средств к учету, начисление процентов по избранным вкладам клиентов, и возврат финансовых ресурсов клиентам на основании их требования. А с позиции клиентов: взнос финансовых ресурсов на счет, соблюдение условий договора банковского вклада.В целях дальнейшего динамичного развития банка и успешного выполнения функций, возложенных на него, руководству кредитной организации необходимо уделять особое внимание следующим направлениям деятельности:повышению качества кредитной работы;эффективности работы с проблемными активами;росту доходности операций банка;оптимизации расходов;наращиванию клиентской базы и увеличению привлеченных средств клиентов;управлению рисками;совершенствованию работы с персоналом;реализации IT-стратегии.Банку можно предложить увеличить собственные средства за счет роста прибыли. Капитализация прибыли может сыграть роль источника роста количества собственных ресурсов кредитной организации, и размеры ее находятся в зависимости от масштаба деятельности и эффективности деятельности. Слишком высокая доля нераспределенной прибыли может стать следствием снижения размеров выплат дивидендов для акционеров. При иных равнозначных условиях это может стать следствием снижения рыночной стоимости инвестиций в капитал кредитной организации, что может повлечь возникновение ряда проблем с привлечением внешних источников его наращивания. Можно систематизировать преимущества и недостатки этого источника. К преимуществам относится следующее:- кредитные организации не зависят от средств рынка;- будут исключены издержки по привлечению в форме источника формирования собственного капитала;- отсутствие угрозы утратить контроль над деятельностью кредитной организации;- кредитные организации получают стимул к улучшению результатов деятельности;- банки получают право на самостоятельное определение суммы удержанной прибыли;К недостаткам относится следующее:- растет объем налоговых платежей в бюджет;- появляется зависимость от факторов, которые находятся вне сферы прямого воздействия кредитной организации;- оказывает влияние на размеры прибыли, которая направляется на выплату дивидендов акционерам.Среди множества разных проблем кредитной организации, особо следует выделить такую проблему, которая связана с формированием и поддержанием достаточного объема капитала. Термин «капитал» обладает особым значением для банкиров и под ним следует понимать, главным образом, ресурсы, которые были внесены в кредитную его владельцами и которые заключаются, по большей части, в акционерном капитале, резервах и нераспределенной прибыли. Другими словами, к собственному капиталу следует относить совокупность различных фондов, формируемых кредитной организацией для того чтобы осуществлять ее деятельность и обеспечивать доверие вкладчиков и иных кредиторов кредитной организации. Накапливаемую прибыль следует относить к одному из главных источников затрат на расширение операций и кредитными организациями довольно часто применяются новые эмиссии акций или долгосрочных займов для проведения операций, которые обладают структурным характером, к примеру открытие филиалов либо слияние. Главная основа исполнения регулирующей функции собственного капитала – это особый интерес клиентов к успешной деятельности кредитных организаций. Государственными органами при помощи показателя капитала проводится оценка и контроль деятельности кредитных организаций. Наиболее часто правила, которые касаются собственного капитала кредитной организации, включают в себя ряд требований к его минимальным размерам, ограничения по активам и условия приобретения активов иных кредитных организаций. Экономические нормативы, установленные Центральным Банком Российской Федерации, в большинстве своем, основываются на размере собственного капитала кредитной организации. Не выходя за границы рассматриваемой классификации функций, к регулирующей необходимо относить и использование собственного капитала для ограничения ссудных и инвестиционных операций (в том количестве, в каком ссуды и инвестиции кредитной организации ограничиваются имеющимся собственным капиталом).В результате проведения комплексного анализа роли банковского капитала можно охватить и ряд вопросов, связанных с оценкой его рентабельности. Ключевым показателем (который получил в мировой практике название ROE) является отношение величины чистой после налоговой прибыли кредитной организации к собственным ресурсам (акционерному капиталу). Полученное значение коэффициента в разложенной форме может быть представлено в качестве итога произведения показателя прибыльности общей суммы активов (ROE) на мультипликатор собственных ресурсов кредитной организации.Привлечение средств акционеров банка. Среди достоинств этого пути – сохранение структуры собственников и возможность получения ими дополнительных доходов от развития деятельности банка. Эмиссия обыкновенных акций является более дорогостоящим способом привлечения капитала из внешних источников из-за высоких издержек размещения и большого риска, связанного с доходами акционеров, уменьшающимися по сравнению с доходами держателей долговых обязательств. Каждый последующий выпуск новых акций снимает прибыль в расчете на одну акцию, при этом изменяется и степень, и качество контроля над банком. Выпуск новых обыкновенных акций возможен, если: 1) банк стремится к достижению стандарта размера собственного капитала, установленного нормативными документами Банка России. Такое пополнение чаще производится через увеличение числа акций у уже имеющихся акционеров – участников банка; 2) преимущество выпуска обыкновенных акций состоит в том, что увеличение собственного капитала позволяет достигнуть целей ликвидности, что со временем дает возможность увеличить объемы займов на межбанковском рынке и получать более крупные привлеченные средства. Выпуск привилегированных акций – выгоден при постепенном переводе их в обыкновенные. Привилегированные акции могут эмитироваться после одного выпуска обыкновенных акций.Продажа части активов, аренда основных фондов позволяет создавать резервы для переоценки собственности, проводить ускоренную амортизацию и капитализировать полученные суммы в уставный капитал. С цельюрешенияимеющихсятрудностейследуетобеспечитьвозможностьвхождения вкапиталрегиональныхкредитных организаций отечественныхинститутовформированиясцельюповышениякапитализации иуровняпрозрачности,региональных финансово-кредитныхучреждений.Помимоэтого, мерамипоукреплению позицийрегиональныхкредитных организацийсчитаются проработкатребуемыхположенийиопераций,позволяющихкредитным организациям снаименьшимкапиталомпринимать участиев аукционах Министерствафинансов, иреализацияэлементовполучениясубординированныхссуднаконкурсной основе [22]. Можно сделать вывод, что для многих банков наращивание капитала через привлечение стратегического инвестора оказывается более предпочтительным, чем выход на IPO. Это закономерно: если целью является именно увеличение собственных средств, а не создание публичной истории, привлечение стратегического инвестора обычно выгоднее публичных размещений. Требования регулирующих органов в отношении капитала влияют на повседневную деятельность банков. Для крупных кредитных организаций проблема увеличения капитала не стоит так остро, поскольку у них есть выход на фондовые рынки, и эти банки могут осуществить дополнительную эмиссию обыкновенных и привилегированных акций или привлечь средства в виде субординированного долга.В целом, увеличение собственного капитала банка повышает надежность, создает условия для увеличения депозитной базы, а, следовательно, и для расширения активных прибыльных операций.3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятийДля решения существующих проблем необходимо обеспечить возможность вхождения в капитал региональных банков российских институтов развития с целью увеличения капитализации и степени прозрачности региональных финансово кредитных организаций. Кроме того, мерами по укреплению позиций региональных банков являются проработка необходимых положений и процедур, позволяющих банкам с меньшим капиталом участвовать в аукционах Министерства финансов, и реализация механизмов получения субординированных займов на конкурсной основе [2].Можно сделать вывод, что для многих банков наращивание капитала через привлечение стратегического инвестора оказывается более предпочтительным, чем выход на IPO. Это закономерно: если целью является именно увеличение собственных средств, а не создание публичной истории, привлечение стратегического инвестора обычно выгоднее публичных размещений.Требования регулирующих органов в отношении капитала влияют на повседневную деятельность банков. Для крупных кредитных организаций проблема увеличения капитала не стоит так остро, поскольку у них есть выход на фондовые рынки, и эти банки могут осуществить дополнительную эмиссию обыкновенных и привилегированных акций или привлечь средства в виде субординированного долга.В целом, увеличение капитала банка повышает надежность, создает условия для увеличения депозитной базы, а, следовательно, и для расширения активных прибыльных операций. Проведем экономическое обоснование увеличения собственного капитала банка за счет прибыли. Самым весомым показателем прибыли является рентабельность, определим рентабельность собственного капитала следующим образом:,(10)Где ЧП – чистая прибыль банкаСК – Собственный капиталROE 2016 = 516,987/2842,09*100% = 18,19%Нормальным считается показатель рентабельности не ниже 15%, а в рассматриваемом банке показатель рентабельности за 2016 год равен всего 18,19%, поэтому увеличивать собственный капитал за счет прибыли банку очень выгодно, хотя данный показатель в 2015 году был равным 10,053% и нельзя было смело проводить данное увеличение .Рассчитаем эффективность от выпуска банком векселей для увеличения собственного капитала. Представим, что в банк обратились 10 клиентов, которые приобрели векселя номиналом 1 млн. руб. Все клиенты решили приобрести собственные векселя банка. Теперь рассчитаем рентабельность от увеличения собственного капитала банка при помощи эмиссии собственных векселей.(37)Поскольку было куплено 40 векселей на сумму 400 млн. руб. имеем следующее:Результаты показали, рентабельность от увеличения собственного капитала банка при помощи эмиссии ценных бумаг выше нормативного показателя, а значит, банку необходимо в современных условиях использовать именно этот способ увеличения величины собственного капитала. Благодаря увеличению собственного капитала банк сможет укрепить свои пошатнувшиеся позиции на банковском рынке России. Также благодаря данным мероприятиям банк сможет большую часть обязательств покрывать при помощи собственных средств, а значит, будет улучшено финансовое состояние и эффективность денежных потоков банка.Также рассмотрим эффективность от внедрения мер, направленных на повышение количества клиентов, которые смогли бы увеличить финансовые потоки банка, а значит и собственный капитал. Банку можно предложить ввести линейку вкладов и депозитов, которые смогли бы составить конкуренцию основным крупным кредитным организациям. В качестве примера можно разработать вклад со следующими параметрами:Таблица 12Основные параметры предлагаемого вклада для ПАО «Сбербанк России»Наименование продуктаПроцентная ставка, % годовыхМинимальный первоначальный взнос, руб.Возможность довнесенияВозможность досрочного снятияСрок размещенияВклад «Алиса»12%5000естьнет12 месВыбор размера ставки в 12% можно обосновать тем, что средние границы процентных ставок среди банков составляют от 7,03% до 12,00%. Поскольку банк только начинает работу с данным видом банковских продуктов в России необходимо привлечение клиентов при помощи высоких ставок, которые смогли бы вызвать желание у вкладчик вложить свои сбережения непосредственно в ПАО «Сбербанк России». Также данная ставка сможет вызвать большее доверие у клиентов, которое ставится под сомнение периодом деятельности, во время которого кредитная организация работает со вкладами. Поэтому за счет привлечения 1000 клиентов с суммой 5000 рублей, можно добиться увеличения денежного оборота организации на 5 000 000 рублей (5000 * 1000) – это минимум. Но при этом остро встает вопрос, за счет каких средств банк будет выплатить столь высокий процент по вкладам. Ответом на данный вопрос является введение нового вида кредитного продукта, ставка по которому не только сможет покрыть часть процентов по вкладам, но и принести прибыль для банка.Допустим, если банк осуществит введение кредитного продукта «Универсальный», процентная ставка по которому будет составлять 16% (а уровень банковского кредитного рынка показывает, что средние ставки по кредитам для юр. лиц (кроме ипотечных) в России находятся в пределах от 12% до 30,01%). При этом минимальная сумма кредита должна составлять не менее 10 000 руб. Тогда при кредитовании 10 юридических лиц в сумме 1000 000 руб. банк сможет получить 1 600 000 руб. ((1000 * 10 000) * 0,16) ) прибыли в форме процентов по кредитованию при условии, что все клиенты добросовестно будут выполнять условия кредитования. Значит, после выплаты 1000 клиентам процентов по вкладу за год в сумме 600 000 руб. (5 000 000 * 0,12) общая прибыль банка за год составит 1 000 000 руб. (1600000-600000).То есть можно сделать вывод о том, что на денежный оборот и прибыль банка оказывает существенное значение такой фактор как пассивные операции в виде депозитных операций. И находясь в положении нестабильной экономической ситуации в стране, борьба за каждого клиента и конкуренция среди банков приобретают все большую значимость в банковской сфере.ЗАКЛЮЧЕНИЕУстойчивость работы организаций в рыночных условиях становится невозможным без применения современных методик по управлению финансами. К одному из главных направлений увеличения эффективности финансового менеджмента следует относить совершенствование внутрифирменного финансового планирования и контролирование. Отечественный и зарубежный практический опыт свидетельствует о том, что трудности, связанные с совершенствованием финансового планирования на микроуровне продолжит оставаться актуальной. Благодаря планированию можно стабилизировать деятельности организации в условиях непредсказуемости рыночных отношений. У планирования деятельности компаний имеется два тесно взаимосвязанных аспекта: общеэкономический – с позиции теории организации; управленческий – в качестве функции менеджмента, суть которой состоит в умении прогнозирования деятельности организации и применять данный прогноз в целях развития. В результате того, что оптимальность соотношения уровней риска и ожидаемого дохода находится в зависимости от некоторых факторов, в особенности важно осуществлять измерение и численное определение уровня определенного вида риска либо совокупного риска. В современное время проведение анализ а и оценки уровня банковских рисков кредитные организации производят при помощи инструментов теории вероятности и методов математического анализа. Если проводится анализирование определенной ситуации, то осуществляется анализирование в статистике.Почти все виды банковских рисков подразделяются по виду отношения к внутренней и внешней средам кредитной организации. Данные признаки являются основными для большой группы банковских рисков, и имеют отличия друг от друга наличием внешнего влияния на уровень риска и внутренними причинами появления банковских рисков. В состав внешних рисков входят именно риски, которые не имеют связи с деятельностью кредитной организации либо ее клиентурой. На уровень внешних рисков достаточно сильно влияет ряд факторов, а именно: демографических, политических, географических, экономических, социальных и так далее. Можно наглядно заметить, что в качестве одного из основных вопросов, которому уделено повышенное внимание в плане стратегического развития выступает процесс управления рисками кредитной организации. «Проблему управления рисками следует считать одной из основных в теории финансового менеджмента» и в процессе кредитования юридических лиц.В процессе проведенного анализа кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк России» мы выявили некоторые трудности. В целях дальнейшего динамичного развития банка и успешного выполнения функций, возложенных на него, руководству кредитной организации необходимо уделять особое внимание следующим направлениям деятельности:повышению качества кредитной работы;эффективности работы с проблемными активами;росту доходности операций банка;оптимизации расходов;наращиванию клиентской базы и увеличению привлеченных средств клиентов;управлению рисками;совершенствованию работы с персоналом;реализации IT-стратегии.СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫФедеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.12.2015) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016)Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 30.12.2015) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016)"Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" (утв. Банком России 20.03.2006 N 283-П) (ред. от 01.09.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 25.04.2006 N 7741)"Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 01.09.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.04.2004 N 5774) [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=186886Указание Банка России от 12.11.2009 N 2332-У (ред. от 26.02.2016) "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте России 16.12.2009 N 15615) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2016)Указание Банка России от 30.04.2008 N 2005-У (ред. от 15.12.2014) «Об оценке экономического положения банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2008 № 11755) Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 07.04.2016) «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 № 26104) Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: Институт права и экономики, 2014. – 225 с.Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: Финстатинформ, 2012 – 200 с.Аристархов С.Ю. Банковский сектор: реалии 2015 // Банкирша. - 2015. - 12 января. - №1 (12)Баринов Э.А. Валютно-кредитные отношения во внешней торговле.— М.: Финансы и статистика, 2014 – 147 с.Барбаумов В.Е., Гладких И.М., Чуйко А.С. Финансовые инвестиции. М.: Финансы и статистика, 2013 – 247 с.Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка.- М.: Высшее образование, Юрайт, 2014-236с. Белозеров С.А. Мотовилов О.В. Банковское дело. Уч.-М.: Проспект, 2015. – 300 с.Брусов, П.Н. Финансовый менеджмент. Финансовое планирование: Учебное пособие / П.Н. Брусов, Т.В. Филатова. - М.: КноРус, 2013. – 300 с.Виноградова Т.Н. Банковские операции. — Ростов-на-Дону.: Феникс, 2013 – 222 с.Волков Б.Д. Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка. Практическое пособие - М.: Лаборатория Книги, 2013.Гребеник Т.В. Современные особенности эффективного управления качеством кредитного портфеля. // Интернет-журнал науковедение. 2014. Выпуск №6Гамза В.А. Бюро кредитных историй - блажь или насущная потребность // Финансы и Кредит. – 2014. - № 12. Гамидов Г.М. Банки и банковская система. – М.: Банковское и кредитное дело, 2013 – 333 с. Глушков Н.Б. Банковское дело. – М.: Альфа Матер, 2014 – 142 с. Гончаренко Л.И. Абрамова М.А. Маркина Е.В. Финансовые и денежно-кредитные методы регулирования экономики. - М.: – Юрайт. 2015. – 347 с.Гугнин В.К. Межбанковский кредитный рынок России.- М.: Финансы и статистика, 2014 – 341с. Горшкова Л.А. Горбунова М.В. Основы управления организацией. -М.: КноРус, 2016Грузинов В.П. Экономика организации (предприятия). -М.: КноРус, 2016Дубова С.Е. Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка. . – М.: Флинта, 2013 – 112 с.Давыденко И.Г. Экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. – М.: КноРус. 2015 – 231 с.Дубова С.Е. Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка. . – М.: Флинта, 2013. – 547 с.Дробозина Л.А. Финансы, денежное обращение, кредит. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2014Замулина И.А. Схемы и варианты закона «О потребительском кредитовании» // РБК. Кредит. – 2014. - № 18. Иванова В.В., Соколова Б.И. Деньги, Банки, Кредит.- М.: ТК Велби, 2013 – 111 с. Истомин М., Самиев П. Активы - 2016 год: Проблемы крупного бизнеса. Банки и деловой мир. 2016. № 4.Ковалева А.М. Финансы и Кредит.-М.: Финансы и статистика.–2013 –366 с.Козлова Л.В. Потребительское кредитование // Экономика сельского хозяйства. Реферативный журнал. 2014.- № 4Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки .- М.: КНОРУС, 2015 – 304 с. Лефтизин Г.Р. Теория организации. -М.: Юрайт, 2016Максимов Л.М. Деньги, кредит, банки. – М.: ЮНИТИ, 2014 – 365 с. Мазалов Д.С. Банки.- М.: Чайка, 2013 – 224с.Мамонова И.Д. Как банки оценивают кредитоспособность своих клиентов // Банковская деятельность. – 2014. - № 13. Мануйленко В.В. Риск - ориентированный подход к формированию кредитного портфеля коммерческого банка: инновационный аспект / В.В. Мануйленко // Финансы и кредит. 2012. № 16.Муравецкий А.Н. "Плохих" кредитов должно быть много!? Финансы и кредит. 2013. № 16.Нешитая А.С. Инвестиции. - М.: Дашков и К, 2014 – 226 с. Рыкова Л.Мё. Регулирование деятельности банков: банковский надзор. Учебное пособие. Рыкова Л.М. — Минск: Современная школа, 2014 – 336 с.Сухов М.И. Современная банковская система России: некоторые актуальные аспекты. Деньги и кредит. 2016. № 3.Трещевский Ю.А. Экономика и организация производства. -М.: Инфра-М, 2016Фомин Д.Е. Организация кредитной работы в банке // Банковское кредитование. – 2014. - № 2.Филина Ф.Н., Толмачев И.А., Сутягин А.В. Все виды кредитования. –М.: ГроссМедиа, РосБух.- 2014 – 143 с.Яковых Ю. Объем выданных банкам кредитов ЦБ может увеличиться до 4,8-5,1 трлн. руб. к концу 2015 года // ИТАР-ТАСС.- 2015. Годовая отчетность ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/annual-reportsОфициальный сайт ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.sberbank.ru/ru/personОфициальный сайт ЦБ РФ [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.cbr.ru/Приложение АБухгалтерский баланс ПАО «Сбербанк России», тыс. руб.Номер строкиНаименование статьиДанные на 01.01.2017Данные на 01.01.2016Данные на 01.01.2015I. Активы1Денежные средства64 848 983732 789 7401 240 712 4252Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации967 161 874586 685 384369 675 7042.1Обязательные резервы118 363 174142 522 1543Средства в кредитных организациях362 710 667355 984 910356 487 3334Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток141 343 233405 977 877825 688 1405Чистая ссудная задолженность16 726 529 12616 869 803 46515 889 379 3356Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи2 255 044 4012 316 356 7341 745 489 8526.1Инвестиции в дочерние и зависимые организации536 732 037385 839 3427Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения455 961 164436 472 311366 474 1118Требование по текущему налогу на прибыль19 774 22367 057 7909Отложенный налоговый актив0010Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы515 079 914477 354 992478 611 70011Прочие активы301 534 808505 716 457407 183 75412Всего активов 22 350 310 02322 706 916 09321 746 760 144II. Пассивы13Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 581 160 307768 989 2343 515 817 94614Средства кредитных организаций364 422 628618 363 818794 856 36415Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями16 882 065 89117 722 423 45814 026 723 54715.1Вклады физических лиц10 221 284 9527 999 051 65116Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток228 167 483617 944 48017Выпущенные долговые обязательства610 931 898647 694 355513 402 48518Обязательство по текущему налогу на прибыль5 404 3212 17019Отложенное налоговое обязательство93 348 43442 891 17420Прочие обязательства273 570 752256 566 985216 252 98221Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон644 233 38137 805 39936 530 50022Всего обязательств 18 974 496 89220 378 763 48719 764 421 648III. Источники собственных средств23Средства акционеров (участников)67 460 84467 760 84467 760 84424Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)00025Эмиссионный доход228 054 226228 054 226228 054 22626Резервный фонд3 527 429 3 527 4293 527 42927Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)21 231 573-46 427 290-197 450 45128Переоценка основных средств, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство64 721 29266 357 12680 536 31529Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет2 444 884 6371 790 492 9641 488 697 17230Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период207 062 413218 387 307311 212 96131Всего источников собственных средств3 037 242 4142 328 152 6061 982 338 496Приложение БОтчет о финансовых результатах деятельности ПАО «Сбербанк России», тыс. руб. (ф. 102)Номер строкиНаименование статьиДанные за 2016 годДанные за 2015 годДанные за 2014 год1Процентные доходы, всего, в том числе:2 048 850 3261 999 027 7861 661 885 3561.1От размещения средств в кредитных организациях15 596 05145 298 63831 835 6651.2От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями01 823 328 8581 500 795 7591.3От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)0001.4От вложений в ценные бумаги251 966 381130 400 290129 253 9322Процентные расходы, всего, в том числе:876 200 0771 132 369 508702 161 4792.1По привлеченным средствам кредитных организаций246 600 692189 112 2442.2По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями6 870 426830 996 067487 049 7472.3По выпущенным долговым обязательствам323 465 88754 772 74925 999 4883Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)407 264 956866 658 278959 723 8774Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:0-258 867 154-279 570 29912Комиссионные доходы355 193 879297 700 676241 114 33413Комиссионные расходы42 961 01131 759 58323 939 33114Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи217 304 7591 533 84078 02315Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения4 483 159 676-5 155 700238 44916Изменение резерва по прочим потерям0-31 893 241-11 517 62317Прочие операционные доходы2 754 341 64616 073 49542 227 45418Чистые доходы (расходы)1 172 650 249926 706 0951 027 872 52919Операционные расходы3 396 021 147619 806 168598 666 21720Прибыль (убыток) до налогообложения666 347 329306 899 927429 206 31221Возмещение (расход) по налогам214 235 01688 512 620117 993 35122Прибыль (убыток) после налогообложения516 987 788218 387 307311 212 96123Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:00023.1Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов00023.2Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда00024Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период0218 387 307311 212 961