организация учета и аудита основных средств

) Счет Управление бухгалтерского учета и отчетности Договор, заявка,акт оказанных услуг, акт приема-передачи, иное Подразделения по направлениям Подразделения по направлениям Подразделения по направлениям Подразделения по направлениям В день выставления счета Управление бухгалтерского учета и отчетности Не позднее 2 (двух) рабочих дней после приема документов Подразделения, ответственные за предоставление счета контрагенту
Таблица 7
Денежные средства

№ п/п Операция Документ по операции Документ-основание Ответственный за согласование Ответственный за утверждение Ответственный за предоставление в бухгалтерию Сроки предоставления в бухгалтерию Ответственный за ввод в систему бухгалтерского учета Срок обработки(исполнения) документа в бухгалтерии Наименование создаваемого документа Ответственный за формирование Наименование документа Ответственный за предоставление 1. Учет операций по безналичному расчету 1.1. Осуществление платежа с лицевого счета Платежное поручение Управление бухгалтерского учета и отчетности Полный комплект подписанной исполнительской документации, предусмотренной контрактом/ договором Руководитель (уполномоченное лицо) подразделения, ответственного за ведение контракта/ договора Руководитель (уполномоченное лицо) подразделения, ответственного за ведение контракта/ договора Генеральный директор (уполномоченное лицо), Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности Согласно плана платежей, но не позднее сроков, указанных в контракте 1.2. Отражение движения денежных средств по лицевому счету Выписка банка Управление бухгалтерского учета и отчетности Выписка с лицевого счета и акцептованные МГК:Платежные поручения (0401060) контрагента Управление бухгалтерского учета и отчетности нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности В сроки, установленные соглашением об информационном взаимодействии между Департаментом финансов и ГКУ АМПП Управление бухгалтерского учета и отчетности Ежедневно по итогам дня 1.3. Возврат средств обеспечения Решение о возврате средств обеспечения Контрактная служба Протокол, иные документы-основания для принятия решения о возврате Контрактная служба Контрактная служба Контрактная служба Контрактная служба Не позднее дня принятия решения о возврате Управление бухгалтерского учета и отчетности Нет Платежное поручение Управление бухгалтерского учета и отчетности Решение о возврате средств обеспечения Контрактная служба Контрактная служба Контрактная служба Контрактная служба Не позднее 2-х дней со дня поступления Решения о возврате средств обеспечения в УБУиО Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 2. Учет операций с наличными денежными средствами и денежными документами   2.1 Поступление наличных денежных средств (денежных документов) в кассу Приходный кассовый ордер (ф. 0310001) и/или (с записью «фондовый») Управление бухгалтерского учета и отчетности Служебная записка, акты, накладные, Z-отчет Ответственное лицо (сотрудник, который получает денежный документ, бухгалтер-кассир) нет Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) - - Управление бухгалтерского учета и отчетности В день поступления документа-основания 2.2 Выбытие наличных денежных средств из кассы Расходный кассовый ордер (ф. 0310002) Управление бухгалтерского учета и отчетности Чек на подтверждение взноса наличных денежных средств - - Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) - - Управление бухгалтерского учета и отчетности В день выбытия наличных денежных средств из кассы 2.3. Регистрация приходных и расходных кассовых документов Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ОКУД 0310003) Управление бухгалтерского учета и отчетности Приходные / расходные кассовые ордера (ф.031001, ф.031002) Управление бухгалтерского учета и отчетности нет Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) - - - Одновременно с оформлением приходных и расходных кассовых документов 2.4. Формирование кассовых книг (по наличным денежным средствам, по денежным документов) Кассовая книга (ф. 0504514) Управление бухгалтерского учета и отчетности Приходные / расходные кассовые ордера Управление бухгалтерского учета и отчетности бухгалтер-кассир (уполномоченное лицо) Генеральный директор (уполномоченное лицо), Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) Управление бухгалтерского учета и отчетности Ежедневно по итогам дня Управление бухгалтерского учета и отчетности При получении(поступлении)/выдаче(сдаче) наличных денежных средств по каждому кассовому ордеру. Титульный лист распечатывается в конце года 2.5. Отчет бухгалтера-кассира Управление бухгалтерского учета и отчетности Отрывные копии из кассовой книги, приходные и расходные кассовые документы, ведомости, пр.) Управление бухгалтерского учета и отчетности бухгалтер-кассир (уполномоченное лицо) Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) Управление бухгалтерского учета и отчетности Ежедневно по итогам дня Ежедневно при получении(поступлении)/выдаче(сдаче) наличных денежных средств по каждому кассовому ордеру. 2.6. Внесение наличных денежных средств с использованием корпоративных пластиковых карт Расшифровка сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств (ф. 0531251) Управление бухгалтерского учета и отчетности Расходный кассовый ордер (ф. 0310002) Бухгалтер-кассир - Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) - - Бухгалтер-кассир В день /на следующий день внесения средств на корпоративную карту 2.7. Учет операций по приходу и расходу наличных денежных средств, учет операций по регистрации показаний счетчиков Журнал кассира-операциониста КМ-4 (ф. 0330104) Управление бухгалтерского учета и отчетности Z-отчеты Управление организации плоскостных парковок (Z-отчеты за текущий месяц должны быть предоставлены в полном объеме не позднее 3 числа следующего месяца) - Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) - - - Ежедневно при поступлении документа-основания 2.8. Составление отчета кассира-операциониста о показаниях счетчиков контрольно-кассовой машины и поступлении наличных денежных средств Справка-отчет кассира-операциониста № КМ-6 (ф. 0330106) Управление бухгалтерского учета и отчетности Z-отчеты/ПКО Бухгалтер-кассир - Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) - - Бухгалтер-кассир Ежедневно при поступлении документа-основания 2.9. Сводный отчет о показаниях счетчиков контрольно-кассовых машин и поступлений наличных денежных средств за текущий рабочий день Сведения о показаниях счетчиков ККМ и выручке организации КМ-7 (Приложение к Справке-отчету кассира-операциониста за текущую дату) Управление бухгалтерского учета и отчетности Отчет кассира-операциониста Бухгалтер-кассир - Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) - - Бухгалтер-кассир Ежедневно при поступлении документа-основания 2.10 Проведение специалистом центра технического обслуживания плановых технических осмотров, включающих проверку состояния механизмов электронных программных частей контрольно-кассовой машины, устранение мелких неисправностей Журнал учета вызовов технических специалистов и регистрации выполненных работ (Унифицированная форма N КМ-8) (ОКУД 0330108) Мастер ЦТО Акт по техническому обслуживанию Мастер ЦТО - Мастер ЦТО - - - Находится на хранении в бухгалтерии
Таблица 8  
Расчеты с контрагентами

№ п/п Операция Документ по операции Документ-основание Ответственный за согласование Ответственный за утверждение Ответственный за предоставление в бухгалтерию Сроки предоставления в бухгалтерию Ответственный за ввод в систему бухгалтерского учета Срок обработки (исполнения) документа в бухгалтерии Наименование создаваемого документа Ответственный за формирование Наименование документа Ответственный за предоставление 1. Заключение договора 1.1 Формирование Заявки на покупку товаров, работ, услуг в ответственное подразделение Заявка на приобретение Подразделение, нуждающееся в товарах, работах, услугах нет нет Руководитель подразделения - закупщика Руководитель подразделения -формирующего заявку нет нет нет нет 1.2. Заключение договора Договор/Контракт Подразделение, заключающее договор Заявка на приобретение товаров, работ, услуг Подразделение, нуждающееся в товарах, работах, услугах В соответствии с листом согласования Генеральный директор (лицо, уполномоченное приказом) Контрактная служба В течение 3-х дней с момента подписания предоставляется заверенная копия договора/контракта Управление бухгалтерского учета и отчетности На следующий день после предоставления заверенной копии договора/контракта бухгалтерию 2. Расчеты с контрагентами 2.1 Формирование (согласование и утверждение) плана платежей, предоставление документов наперечисление денежных средств контрагенту план платежей/ уточненный план платежей Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента Заключенные договоры/контракты Руководитель подразделения - закупщика Руководитель подразделения - закупщика Генеральный директор (уполномоченное лицо) Руководитель подразделения - закупщика до 10 числа месяца, предшествующего отчетному/ до 10 числа отчетного месяца нет нет Комплект исполнительской документации Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента Счет, Накладная/Акт, счет-фактура, прочие документы, являющиеся основанием для платежа Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента Руководитель подразделения - закупщика Генеральный директор (уполномоченное лицо) Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента не позднее 1-го дня с момента подписания всей исполнительской документации в приемке товаров, работ, услуг Управление бухгалтерского учета и отчетности Согласно плана платежей, но не позднее сроков, указанных в контракте 2.2 Контроль за состоянием дебиторской и кредиторской задолженности Акт сверки Управление бухгалтерского учета и отчетности Договор, исполнительские и платежные документы Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента Управление бухгалтерского учета и отчетности Генеральный директор (уполномоченное лицо), Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) нет нет нет нет 3. Расчеты по претензиям 3.1 Выставление претензии Претензия Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента Договор, исполнительские и платежные документы, служебная записка Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента Управление договорно-правовой работы Генеральный директор (уполномоченное лицо) Контрактная служба Не позднее дня, следующего за выставлением претензии нет нет 3.2 Отражение акцептованной претензии в учете Бухгалтерская справка (ф.0504833) Управление бухгалтерского учета и отчетности Претензия Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента нет нет Контрактная служба Не позднее дня, следующего за акцептом претензии со стороны контрагента Управление бухгалтерского учета и отчетности В день предоставления акцептованной претензии 3.3 Выставление расчетных документов на оплату штрафных санкций Счет на оплату неустойки (штрафы, пени, иное) Управление бухгалтерского учета и отчетности Претензия Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента нет Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление бухгалтерского учета и отчетности В день выставления счета Управление бухгалтерского учета и отчетности нет
Таблица 9
Расчеты с персоналом

№ п/п Операция Документ по операции Документ-основание Ответственный за согласование Ответственный за утверждение Ответственный за предоставление в бухгалтерию Сроки предоставления в бухгалтерию Ответственный за ввод в систему бухгалтерского учета Срок обработки (исполнения) документа в бухгалтерии Наименование документа Ответственный за формирование Наименование документа Ответственный за предоставление 1. Прием сотрудников на работу 1.1. Прием сотрудников на работу Трудовой договор Управление покоординации и работе сперсоналом Заявление Сотрудник Руководитель подразделения, руководитель Управление покоординации и работе сперсоналом Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом В день приема сотрудника на работу Управление покоординации и работе сперсоналом нет Приказ о приеме работника на работу (Т-1,Т-1а - если нескольких новых сотрудников) Управление покоординации и работе сперсоналом Трудовой договор Управление по координации и работе с персоналом Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом В день приема сотрудника на работу 1.2. Создание личной карточки сотрудника Личная карточка работника (Т-2), запись в трудовой книжке сотрудника Управление покоординации и работе сперсоналом Приказ о приеме работника на работу (Т-1,Т-1а) Управление по координации и работе с персоналом Руководитель Управления покоординации и работе сперсоналом нет Управление по координации и работе с персоналом В день издания приказа о приеме на работу Управление бухгалтерского учета и отчетности нет 1.3. Открытие сотруднику лицевого счета в банке в рамках зарплатного проекта Заявление сотрудника Управление бухгалтерского учета и отчетности Приказ о приеме работника на работу (Т-1,Т-1а) Управление по координации и работе с персоналом нет нет Сотрудник В день издания приказа о приеме на работу Управление бухгалтерского учета и отчетности В день написания работником заявления 1.4. Ввод данных по штатной численности Штатное расписание (приложение 1) Управление покоординации и работе сперсоналом Приказ о приеме работника на работу (Т-1,Т-1а), Положение о подразделение Управление по координации и работе с персоналом Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом В день выхода приказа Управление покоординации и работе сперсоналом нет 2. Перевод сотрудников в другое подразделение, на другую должность, и т.п. 2.1. Формирование документов о переводе сотрудника Приказ о переводе работника на другую работу (Т-5, Т-5а),Соглашение об изменении к трудовому договору Управление покоординации и работе сперсоналом Служебная записка и/или заявление Руководитель структурного подразделения, в который переводится сотрудник Руководитель структурного подразделения, из которого переводится сотрудник Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом В день перевода сотрудника Управление покоординации и работе сперсоналом нет 2.2. Отражение сведений о переводе сотрудника Отметка в личной карточке (Т-2), отметка в лицевом счете (Т-54), запись в трудовой книжке Управление покоординации и работе сперсоналом Приказ о переводе работника на другую работу (Т-5, Т-5а) Управление по координации и работе с персоналом Руководитель структурного подразделения Руководитель Управления покоординации и работе сперсоналом Управление по координации и работе с персоналом В день выхода приказа Управление покоординации и работе сперсоналом нет 3. Увольнение сотрудников 3.1. Формирование приказа об увольнении Приказ о прекращении трудового договора с работником (Т-8, Т-8а), Обходной лист Управление покоординации и работе сперсоналом Заявление сотрудника , Распоряжение руководства, мероприятия по реорганизации предприятия Сотрудник, Руководитель подразделения, Руководство компании Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом В день увольнения сотрудника Управление покоординации и работе сперсоналом нет 3.2. Отражение сведений об увольнении сотрудника Отметка в личной карточке (Т-2), отметка в лицевом счете (Т-54), запись в трудовой книжке Управление покоординации и работе сперсоналом Приказ о прекращении трудового договора с работником (Т-8, Т-8а) Управление по координации и работе с персоналом Со всеми подразделениями Управление по координации и работе с персоналом Управление по координации и работе с персоналом В день издания приказа Управление покоординации и работе сперсоналом нет 3.1. Расчет при увольнении сотрудника Записка-расчет при прекращении трудового договора с работником (Т-61, форма 0504425) Управление бухгалтерского учета и отчетности Приказ о прекращении трудового договора с работником (Т-8, Т-8а) Управление по координации и работе с персоналом Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление бухгалтерского учета и отчетности За один рабочий день до даты увольнения Управление бухгалтерского учета и отчетности В день предоставления документов в бухгалтерию 4. Предоставление очередного отпуска 4.1. Формирование графика отпусков График отпусков (приложение 1) Ответственный за ведение табеля по подразделению График отпусков сотрудников подразделения Руководство структурного подразделения Руководитель Управления покоординации и работе сперсоналом Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом Ежегодно Управление покоординации и работе сперсоналом нет 4.2. Формирование приказа на предоставление отпуска Приказ о предоставлении отпуска работнику (Т-6, Т-6а) Управление покоординации и работе сперсоналом График отпусков (Приложение 1) и/или заявление сотрудника Управление по координации и работе с персоналом Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом За 5 рабочих дней до начала отпуска Управление покоординации и работе сперсоналом нет 4.3. Отражение сведений об отпуске работника Отметка в личной карточке (Т-2), отметка в лицевом счете (Т-54) Управление покоординации и работе сперсоналом Приказ о предоставлении отпуска работнику (Т-6, Т-6а) Управление по координации и работе с персоналом нет нет Управление по координации и работе с персоналом В день выхода приказа Управление покоординации и работе сперсоналом нет 4.4. Расчет отпускных Записка-расчет о предоставлении отпуска работнику (Т-60, форма 0504425) Управление бухгалтерского учета и отчетности Приказ о предоставлении отпуска работнику (Т-6, Т-6а) Управление по координации и работе с персоналом Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление бухгалтерского учета и отчетности нет Управление бухгалтерского учета и отчетности За 3 дня до начала отпуска 4.6. В аналогичном порядке отражаются документы на внеочередной отпуск, прочие виды отпусков 5. Расчеты по оплате труда 5.1. Учет рабочего времени сотрудников Табель учета использования рабочего времени (форма 0504421) Лица, ответственные за формирование табеля документы по учету рабочего времени (приказы о приеме, переводе, увольнении, сведения о болезни, иное) Лица, ответственные за формирование табеля Руководитель структурного подразделенияУправление по координации и работе с персоналом нет Управление по координации и работе с персоналом За первую половину месяца - не позднее 17 числа текущего месяца, за вторую половину - не позднее 2 числа месяца, следующего месяца Управление покоординации и работе сперсоналом нет 5.2. Премирование сотрудников Приказ о поощрении работников (Т-11а) Управление покоординации и работе сперсоналом Служебная записка Руководство структурного подразделения Руководитель структурного подразделения Генеральный директор Управление по координации и работе с персоналом В день издания приказа Управление бухгалтерского учета и отчетности нет 5.3. Начисление премий Отражение в карточке-справке (форма 0504417) Управление бухгалтерского учета и отчетности Приказ о поощрении работников (Т-11, Т-11а), положение о премировании , сведения для расчета премии Управление по координации и работе с персоналом, Руководство структурного подразделения нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности нет Управление бухгалтерского учета и отчетности В день предоставления документов 5.4. Расчеты по временной нетрудоспособности, пособия за счет средств Фонда социального страхования Расчетная ведомость (форма 0504402) Управление бухгалтерского учета и отчетности Листок нетрудоспособности;заявление об отсутствии сотрудника;иные документы, подтверждающие право сотрудника на получение пособий и т.п. Сотрудник Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом Не позднее 7-го рабочего дня с момента представления сотрудников полного комплекта документов-оснований Управление покоординации и работе сперсоналомУправление бухгалтерского учета и отчетности В течении 10 дней с момента предоставления листка нетрудоспособности 5.5. Расчет заработной платы, удержания из заработной платы Расчетная ведомость (форма 0504402) Управление бухгалтерского учета и отчетности Соответствующие приказы, заявления, служащие основанием для расчета заработной платы Управление по координации и работе с персоналом нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности нет Управление бухгалтерского учета и отчетности За месяц - до 07 числа 5.6. Отражение удержаний и выплат Отражение в карточке-справке (форма 0504417) Управление бухгалтерского учета и отчетности Расчетная ведомость (форма 0504402) Управление бухгалтерского учета и отчетности нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности нет Управление бухгалтерского учета и отчетности До 10 числа 5.7. Выплата заработной платы 5.7.1. Выплата заработной платы на банковские счета сотрудников Реестр на зачисление денежных средств на банковские карты работников Управление бухгалтерского учета и отчетности Расчетная ведомость (форма 0504402) Управление бухгалтерского учета и отчетности Управление бухгалтерского учета и отчетности Генеральный директор (уполномоченное лицо), Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) нет нет нет За первую половину месяца - 22 числа; За вторую проловину месяца - 07 числа Таблица 9
Расчеты с персоналом

№ п/п Операция Документ по операции Документ-основание Ответственный за согласование Ответственный за утверждение Ответственный за предоставление в бухгалтерию Сроки предоставления в бухгалтерию Ответственный за ввод в систему бухгалтерского учета Срок обработки (исполнения) документа в бухгалтерии Наименование документа Ответственный за формирование Наименование документа Ответственный за предоставление 1. Прием сотрудников на работу 1.1. Прием сотрудников на работу Трудовой договор Управление покоординации и работе сперсоналом Заявление Сотрудник Руководитель подразделения, руководитель Управление покоординации и работе сперсоналом Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом В день приема сотрудника на работу Управление покоординации и работе сперсоналом нет Приказ о приеме работника на работу (Т-1,Т-1а - если нескольких новых сотрудников) Управление покоординации и работе сперсоналом Трудовой договор Управление по координации и работе с персоналом Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом В день приема сотрудника на работу 1.2. Создание личной карточки сотрудника Личная карточка работника (Т-2), запись в трудовой книжке сотрудника Управление покоординации и работе сперсоналом Приказ о приеме работника на работу (Т-1,Т-1а) Управление по координации и работе с персоналом Руководитель Управления покоординации и работе сперсоналом нет Управление по координации и работе с персоналом В день издания приказа о приеме на работу Управление бухгалтерского учета и отчетности нет 1.3. Открытие сотруднику лицевого счета в банке в рамках зарплатного проекта Заявление сотрудника Управление бухгалтерского учета и отчетности Приказ о приеме работника на работу (Т-1,Т-1а) Управление по координации и работе с персоналом нет нет Сотрудник В день издания приказа о приеме на работу Управление бухгалтерского учета и отчетности В день написания работником заявления 1.4. Ввод данных по штатной численности Штатное расписание (приложение 1) Управление покоординации и работе сперсоналом Приказ о приеме работника на работу (Т-1,Т-1а), Положение о подразделение Управление по координации и работе с персоналом Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом В день выхода приказа Управление покоординации и работе сперсоналом нет 2. Перевод сотрудников в другое подразделение, на другую должность, и т.п. 2.1. Формирование документов о переводе сотрудника Приказ о переводе работника на другую работу (Т-5, Т-5а),Соглашение об изменении к трудовому договору Управление покоординации и работе сперсоналом Служебная записка и/или заявление Руководитель структурного подразделения, в который переводится сотрудник Руководитель структурного подразделения, из которого переводится сотрудник Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом В день перевода сотрудника Управление покоординации и работе сперсоналом нет 2.2. Отражение сведений о переводе сотрудника Отметка в личной карточке (Т-2), отметка в лицевом счете (Т-54), запись в трудовой книжке Управление покоординации и работе сперсоналом Приказ о переводе работника на другую работу (Т-5, Т-5а) Управление по координации и работе с персоналом Руководитель структурного подразделения Руководитель Управления покоординации и работе сперсоналом Управление по координации и работе с персоналом В день выхода приказа Управление покоординации и работе сперсоналом нет 3. Увольнение сотрудников 3.1. Формирование приказа об увольнении Приказ о прекращении трудового договора с работником (Т-8, Т-8а), Обходной лист Управление покоординации и работе сперсоналом Заявление сотрудника , Распоряжение руководства, мероприятия по реорганизации предприятия Сотрудник, Руководитель подразделения, Руководство компании Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом В день увольнения сотрудника Управление покоординации и работе сперсоналом нет 3.2. Отражение сведений об увольнении сотрудника Отметка в личной карточке (Т-2), отметка в лицевом счете (Т-54), запись в трудовой книжке Управление покоординации и работе сперсоналом Приказ о прекращении трудового договора с работником (Т-8, Т-8а) Управление по координации и работе с персоналом Со всеми подразделениями Управление по координации и работе с персоналом Управление по координации и работе с персоналом В день издания приказа Управление покоординации и работе сперсоналом нет 3.1. Расчет при увольнении сотрудника Записка-расчет при прекращении трудового договора с работником (Т-61, форма 0504425) Управление бухгалтерского учета и отчетности Приказ о прекращении трудового договора с работником (Т-8, Т-8а) Управление по координации и работе с персоналом Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление бухгалтерского учета и отчетности За один рабочий день до даты увольнения Управление бухгалтерского учета и отчетности В день предоставления документов в бухгалтерию 4. Предоставление очередного отпуска 4.1. Формирование графика отпусков График отпусков (приложение 1) Ответственный за ведение табеля по подразделению График отпусков сотрудников подразделения Руководство структурного подразделения Руководитель Управления покоординации и работе сперсоналом Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом Ежегодно Управление покоординации и работе сперсоналом нет 4.2. Формирование приказа на предоставление отпуска Приказ о предоставлении отпуска работнику (Т-6, Т-6а) Управление покоординации и работе сперсоналом График отпусков (Приложение 1) и/или заявление сотрудника Управление по координации и работе с персоналом Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом За 5 рабочих дней до начала отпуска Управление покоординации и работе сперсоналом нет 4.3. Отражение сведений об отпуске работника Отметка в личной карточке (Т-2), отметка в лицевом счете (Т-54) Управление покоординации и работе сперсоналом Приказ о предоставлении отпуска работнику (Т-6, Т-6а) Управление по координации и работе с персоналом нет нет Управление по координации и работе с персоналом В день выхода приказа Управление покоординации и работе сперсоналом нет 4.4. Расчет отпускных Записка-расчет о предоставлении отпуска работнику (Т-60, форма 0504425) Управление бухгалтерского учета и отчетности Приказ о предоставлении отпуска работнику (Т-6, Т-6а) Управление по координации и работе с персоналом Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление бухгалтерского учета и отчетности нет Управление бухгалтерского учета и отчетности За 3 дня до начала отпуска 4.6. В аналогичном порядке отражаются документы на внеочередной отпуск, прочие виды отпусков 5. Расчеты по оплате труда 5.1. Учет рабочего времени сотрудников Табель учета использования рабочего времени (форма 0504421) Лица, ответственные за формирование табеля документы по учету рабочего времени (приказы о приеме, переводе, увольнении, сведения о болезни, иное) Лица, ответственные за формирование табеля Руководитель структурного подразделенияУправление по координации и работе с персоналом нет Управление по координации и работе с персоналом За первую половину месяца - не позднее 17 числа текущего месяца, за вторую половину - не позднее 2 числа месяца, следующего месяца Управление покоординации и работе сперсоналом нет 5.2. Премирование сотрудников Приказ о поощрении работников (Т-11а) Управление покоординации и работе сперсоналом Служебная записка Руководство структурного подразделения Руководитель структурного подразделения Генеральный директор Управление по координации и работе с персоналом В день издания приказа Управление бухгалтерского учета и отчетности нет 5.3. Начисление премий Отражение в карточке-справке (форма 0504417) Управление бухгалтерского учета и отчетности Приказ о поощрении работников (Т-11, Т-11а), положение о премировании , сведения для расчета премии Управление по координации и работе с персоналом, Руководство структурного подразделения нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности нет Управление бухгалтерского учета и отчетности В день предоставления документов 5.4. Расчеты по временной нетрудоспособности, пособия за счет средств Фонда социального страхования Расчетная ведомость (форма 0504402) Управление бухгалтерского учета и отчетности Листок нетрудоспособности;заявление об отсутствии сотрудника;иные документы, подтверждающие право сотрудника на получение пособий и т.п. Сотрудник Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом Не позднее 7-го рабочего дня с момента представления сотрудников полного комплекта документов-оснований Управление покоординации и работе сперсоналомУправление бухгалтерского учета и отчетности В течении 10 дней с момента предоставления листка нетрудоспособности 5.5. Расчет заработной платы, удержания из заработной платы Расчетная ведомость (форма 0504402) Управление бухгалтерского учета и отчетности Соответствующие приказы, заявления, служащие основанием для расчета заработной платы Управление по координации и работе с персоналом нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности нет Управление бухгалтерского учета и отчетности За месяц - до 07 числа 5.6. Отражение удержаний и выплат Отражение в карточке-справке (форма 0504417) Управление бухгалтерского учета и отчетности Расчетная ведомость (форма 0504402) Управление бухгалтерского учета и отчетности нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности нет Управление бухгалтерского учета и отчетности До 10 числа 5.7. Выплата заработной платы 5.7.1. Выплата заработной платы на банковские счета сотрудников Реестр на зачисление денежных средств на банковские карты работников Управление бухгалтерского учета и отчетности Расчетная ведомость (форма 0504402) Управление бухгалтерского учета и отчетности Управление бухгалтерского учета и отчетности Генеральный директор (уполномоченное лицо), Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) нет нет нет За первую половину месяца - 22 числа; За вторую проловину месяца - 07 числа Таблица 9
Расчеты с персоналом

№ п/п Операция Документ по операции Документ-основание Ответственный за согласование Ответственный за утверждение Ответственный за предоставление в бухгалтерию Сроки предоставления в бухгалтерию Ответственный за ввод в систему бухгалтерского учета Срок обработки (исполнения) документа в бухгалтерии Наименование документа Ответственный за формирование Наименование документа Ответственный за предоставление 1. Прием сотрудников на работу 1.1. Прием сотрудников на работу Трудовой договор Управление покоординации и работе сперсоналом Заявление Сотрудник Руководитель подразделения, руководитель Управление покоординации и работе сперсоналом Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом В день приема сотрудника на работу Управление покоординации и работе сперсоналом нет Приказ о приеме работника на работу (Т-1,Т-1а - если нескольких новых сотрудников) Управление покоординации и работе сперсоналом Трудовой договор Управление по координации и работе с персоналом Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом В день приема сотрудника на работу 1.2. Создание личной карточки сотрудника Личная карточка работника (Т-2), запись в трудовой книжке сотрудника Управление покоординации и работе сперсоналом Приказ о приеме работника на работу (Т-1,Т-1а) Управление по координации и работе с персоналом Руководитель Управления покоординации и работе сперсоналом нет Управление по координации и работе с персоналом В день издания приказа о приеме на работу Управление бухгалтерского учета и отчетности нет 1.3. Открытие сотруднику лицевого счета в банке в рамках зарплатного проекта Заявление сотрудника Управление бухгалтерского учета и отчетности Приказ о приеме работника на работу (Т-1,Т-1а) Управление по координации и работе с персоналом нет нет Сотрудник В день издания приказа о приеме на работу Управление бухгалтерского учета и отчетности В день написания работником заявления 1.4. Ввод данных по штатной численности Штатное расписание (приложение 1) Управление покоординации и работе сперсоналом Приказ о приеме работника на работу (Т-1,Т-1а), Положение о подразделение Управление по координации и работе с персоналом Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом В день выхода приказа Управление покоординации и работе сперсоналом нет 2. Перевод сотрудников в другое подразделение, на другую должность, и т.п. 2.1. Формирование документов о переводе сотрудника Приказ о переводе работника на другую работу (Т-5, Т-5а),Соглашение об изменении к трудовому договору Управление покоординации и работе сперсоналом Служебная записка и/или заявление Руководитель структурного подразделения, в который переводится сотрудник Руководитель структурного подразделения, из которого переводится сотрудник Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом В день перевода сотрудника Управление покоординации и работе сперсоналом нет 2.2. Отражение сведений о переводе сотрудника Отметка в личной карточке (Т-2), отметка в лицевом счете (Т-54), запись в трудовой книжке Управление покоординации и работе сперсоналом Приказ о переводе работника на другую работу (Т-5, Т-5а) Управление по координации и работе с персоналом Руководитель структурного подразделения Руководитель Управления покоординации и работе сперсоналом Управление по координации и работе с персоналом В день выхода приказа Управление покоординации и работе сперсоналом нет 3. Увольнение сотрудников 3.1. Формирование приказа об увольнении Приказ о прекращении трудового договора с работником (Т-8, Т-8а), Обходной лист Управление покоординации и работе сперсоналом Заявление сотрудника , Распоряжение руководства, мероприятия по реорганизации предприятия Сотрудник, Руководитель подразделения, Руководство компании Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом В день увольнения сотрудника Управление покоординации и работе сперсоналом нет 3.2. Отражение сведений об увольнении сотрудника Отметка в личной карточке (Т-2), отметка в лицевом счете (Т-54), запись в трудовой книжке Управление покоординации и работе сперсоналом Приказ о прекращении трудового договора с работником (Т-8, Т-8а) Управление по координации и работе с персоналом Со всеми подразделениями Управление по координации и работе с персоналом Управление по координации и работе с персоналом В день издания приказа Управление покоординации и работе сперсоналом нет 3.1. Расчет при увольнении сотрудника Записка-расчет при прекращении трудового договора с работником (Т-61, форма 0504425) Управление бухгалтерского учета и отчетности Приказ о прекращении трудового договора с работником (Т-8, Т-8а) Управление по координации и работе с персоналом Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление бухгалтерского учета и отчетности За один рабочий день до даты увольнения Управление бухгалтерского учета и отчетности В день предоставления документов в бухгалтерию 4. Предоставление очередного отпуска 4.1. Формирование графика отпусков График отпусков (приложение 1) Ответственный за ведение табеля по подразделению График отпусков сотрудников подразделения Руководство структурного подразделения Руководитель Управления покоординации и работе сперсоналом Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом Ежегодно Управление покоординации и работе сперсоналом нет 4.2. Формирование приказа на предоставление отпуска Приказ о предоставлении отпуска работнику (Т-6, Т-6а) Управление покоординации и работе сперсоналом График отпусков (Приложение 1) и/или заявление сотрудника Управление по координации и работе с персоналом Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом За 5 рабочих дней до начала отпуска Управление покоординации и работе сперсоналом нет 4.3. Отражение сведений об отпуске работника Отметка в личной карточке (Т-2), отметка в лицевом счете (Т-54) Управление покоординации и работе сперсоналом Приказ о предоставлении отпуска работнику (Т-6, Т-6а) Управление по координации и работе с персоналом нет нет Управление по координации и работе с персоналом В день выхода приказа Управление покоординации и работе сперсоналом нет 4.4. Расчет отпускных Записка-расчет о предоставлении отпуска работнику (Т-60, форма 0504425) Управление бухгалтерского учета и отчетности Приказ о предоставлении отпуска работнику (Т-6, Т-6а) Управление по координации и работе с персоналом Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление бухгалтерского учета и отчетности нет Управление бухгалтерского учета и отчетности За 3 дня до начала отпуска 4.6. В аналогичном порядке отражаются документы на внеочередной отпуск, прочие виды отпусков 5. Расчеты по оплате труда 5.1. Учет рабочего времени сотрудников Табель учета использования рабочего времени (форма 0504421) Лица, ответственные за формирование табеля документы по учету рабочего времени (приказы о приеме, переводе, увольнении, сведения о болезни, иное) Лица, ответственные за формирование табеля Руководитель структурного подразделенияУправление по координации и работе с персоналом нет Управление по координации и работе с персоналом За первую половину месяца - не позднее 17 числа текущего месяца, за вторую половину - не позднее 2 числа месяца, следующего месяца Управление покоординации и работе сперсоналом нет 5.2. Премирование сотрудников Приказ о поощрении работников (Т-11а) Управление покоординации и работе сперсоналом Служебная записка Руководство структурного подразделения Руководитель структурного подразделения Генеральный директор Управление по координации и работе с персоналом В день издания приказа Управление бухгалтерского учета и отчетности нет 5.3. Начисление премий Отражение в карточке-справке (форма 0504417) Управление бухгалтерского учета и отчетности Приказ о поощрении работников (Т-11, Т-11а), положение о премировании , сведения для расчета премии Управление по координации и работе с персоналом, Руководство структурного подразделения нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности нет Управление бухгалтерского учета и отчетности В день предоставления документов 5.4. Расчеты по временной нетрудоспособности, пособия за счет средств Фонда социального страхования Расчетная ведомость (форма 0504402) Управление бухгалтерского учета и отчетности Листок нетрудоспособности;заявление об отсутствии сотрудника;иные документы, подтверждающие право сотрудника на получение пособий и т.п. Сотрудник Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом Не позднее 7-го рабочего дня с момента представления сотрудников полного комплекта документов-оснований Управление покоординации и работе сперсоналомУправление бухгалтерского учета и отчетности В течении 10 дней с момента предоставления листка нетрудоспособности 5.5. Расчет заработной платы, удержания из заработной платы Расчетная ведомость (форма 0504402) Управление бухгалтерского учета и отчетности Соответствующие приказы, заявления, служащие основанием для расчета заработной платы Управление по координации и работе с персоналом нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности нет Управление бухгалтерского учета и отчетности За месяц - до 07 числа 5.6. Отражение удержаний и выплат Отражение в карточке-справке (форма 0504417) Управление бухгалтерского учета и отчетности Расчетная ведомость (форма 0504402) Управление бухгалтерского учета и отчетности нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности нет Управление бухгалтерского учета и отчетности До 10 числа 5.7. Выплата заработной платы 5.7.1. Выплата заработной платы на банковские счета сотрудников Реестр на зачисление денежных средств на банковские карты работников Управление бухгалтерского учета и отчетности Расчетная ведомость (форма 0504402) Управление бухгалтерского учета и отчетности Управление бухгалтерского учета и отчетности Генеральный директор (уполномоченное лицо), Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) нет нет нет За первую половину месяца - 22 числа; За вторую проловину месяца - 07 числа
Таблица 7
Денежные средства

№ п/п Операция Документ по операции Документ-основание Ответственный за согласование Ответственный за утверждение Ответственный за предоставление в бухгалтерию Сроки предоставления в бухгалтерию Ответственный за ввод в систему бухгалтерского учета Срок обработки(исполнения) документа в бухгалтерии Наименование создаваемого документа Ответственный за формирование Наименование документа Ответственный за предоставление 1. Учет операций по безналичному расчету 1.1. Осуществление платежа с лицевого счета Платежное поручение Управление бухгалтерского учета и отчетности Полный комплект подписанной исполнительской документации, предусмотренной контрактом/ договором Руководитель (уполномоченное лицо) подразделения, ответственного за ведение контракта/ договора Руководитель (уполномоченное лицо) подразделения, ответственного за ведение контракта/ договора Генеральный директор (уполномоченное лицо), Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности Согласно плана платежей, но не позднее сроков, указанных в контракте 1.2. Отражение движения денежных средств по лицевому счету Выписка банка Управление бухгалтерского учета и отчетности Выписка с лицевого счета и акцептованные МГК:Платежные поручения (0401060) контрагента Управление бухгалтерского учета и отчетности нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности В сроки, установленные соглашением об информационном взаимодействии между Департаментом финансов и ГКУ АМПП Управление бухгалтерского учета и отчетности Ежедневно по итогам дня 1.3. Возврат средств обеспечения Решение о возврате средств обеспечения Контрактная служба Протокол, иные документы-основания для принятия решения о возврате Контрактная служба Контрактная служба Контрактная служба Контрактная служба Не позднее дня принятия решения о возврате Управление бухгалтерского учета и отчетности Нет Платежное поручение Управление бухгалтерского учета и отчетности Решение о возврате средств обеспечения Контрактная служба Контрактная служба Контрактная служба Контрактная служба Не позднее 2-х дней со дня поступления Решения о возврате средств обеспечения в УБУиО Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 2. Учет операций с наличными денежными средствами и денежными документами   2.1 Поступление наличных денежных средств (денежных документов) в кассу Приходный кассовый ордер (ф. 0310001) и/или (с записью «фондовый») Управление бухгалтерского учета и отчетности Служебная записка, акты, накладные, Z-отчет Ответственное лицо (сотрудник, который получает денежный документ, бухгалтер-кассир) нет Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) - - Управление бухгалтерского учета и отчетности В день поступления документа-основания 2.2 Выбытие наличных денежных средств из кассы Расходный кассовый ордер (ф. 0310002) Управление бухгалтерского учета и отчетности Чек на подтверждение взноса наличных денежных средств - - Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) - - Управление бухгалтерского учета и отчетности В день выбытия наличных денежных средств из кассы 2.3. Регистрация приходных и расходных кассовых документов Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ОКУД 0310003) Управление бухгалтерского учета и отчетности Приходные / расходные кассовые ордера (ф.031001, ф.031002) Управление бухгалтерского учета и отчетности нет Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) - - - Одновременно с оформлением приходных и расходных кассовых документов 2.4. Формирование кассовых книг (по наличным денежным средствам, по денежным документов) Кассовая книга (ф. 0504514) Управление бухгалтерского учета и отчетности Приходные / расходные кассовые ордера Управление бухгалтерского учета и отчетности бухгалтер-кассир (уполномоченное лицо) Генеральный директор (уполномоченное лицо), Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) Управление бухгалтерского учета и отчетности Ежедневно по итогам дня Управление бухгалтерского учета и отчетности При получении(поступлении)/выдаче(сдаче) наличных денежных средств по каждому кассовому ордеру. Титульный лист распечатывается в конце года 2.5. Отчет бухгалтера-кассира Управление бухгалтерского учета и отчетности Отрывные копии из кассовой книги, приходные и расходные кассовые документы, ведомости, пр.) Управление бухгалтерского учета и отчетности бухгалтер-кассир (уполномоченное лицо) Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) Управление бухгалтерского учета и отчетности Ежедневно по итогам дня Ежедневно при получении(поступлении)/выдаче(сдаче) наличных денежных средств по каждому кассовому ордеру. 2.6. Внесение наличных денежных средств с использованием корпоративных пластиковых карт Расшифровка сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств (ф. 0531251) Управление бухгалтерского учета и отчетности Расходный кассовый ордер (ф. 0310002) Бухгалтер-кассир - Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) - - Бухгалтер-кассир В день /на следующий день внесения средств на корпоративную карту 2.7. Учет операций по приходу и расходу наличных денежных средств, учет операций по регистрации показаний счетчиков Журнал кассира-операциониста КМ-4 (ф. 0330104) Управление бухгалтерского учета и отчетности Z-отчеты Управление организации плоскостных парковок (Z-отчеты за текущий месяц должны быть предоставлены в полном объеме не позднее 3 числа следующего месяца) - Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) - - - Ежедневно при поступлении документа-основания 2.8. Составление отчета кассира-операциониста о показаниях счетчиков контрольно-кассовой машины и поступлении наличных денежных средств Справка-отчет кассира-операциониста № КМ-6 (ф. 0330106) Управление бухгалтерского учета и отчетности Z-отчеты/ПКО Бухгалтер-кассир - Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) - - Бухгалтер-кассир Ежедневно при поступлении документа-основания 2.9. Сводный отчет о показаниях счетчиков контрольно-кассовых машин и поступлений наличных денежных средств за текущий рабочий день Сведения о показаниях счетчиков ККМ и выручке организации КМ-7 (Приложение к Справке-отчету кассира-операциониста за текущую дату) Управление бухгалтерского учета и отчетности Отчет кассира-операциониста Бухгалтер-кассир - Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) - - Бухгалтер-кассир Ежедневно при поступлении документа-основания 2.10 Проведение специалистом центра технического обслуживания плановых технических осмотров, включающих проверку состояния механизмов электронных программных частей контрольно-кассовой машины, устранение мелких неисправностей Журнал учета вызовов технических специалистов и регистрации выполненных работ (Унифицированная форма N КМ-8) (ОКУД 0330108) Мастер ЦТО Акт по техническому обслуживанию Мастер ЦТО - Мастер ЦТО - - - Находится на хранении в бухгалтерии
Таблица 8  
Расчеты с контрагентами

№ п/п Операция Документ по операции Документ-основание Ответственный за согласование Ответственный за утверждение Ответственный за предоставление в бухгалтерию Сроки предоставления в бухгалтерию Ответственный за ввод в систему бухгалтерского учета Срок обработки (исполнения) документа в бухгалтерии Наименование создаваемого документа Ответственный за формирование Наименование документа Ответственный за предоставление 1. Заключение договора 1.1 Формирование Заявки на покупку товаров, работ, услуг в ответственное подразделение Заявка на приобретение Подразделение, нуждающееся в товарах, работах, услугах нет нет Руководитель подразделения - закупщика Руководитель подразделения -формирующего заявку нет нет нет нет 1.2. Заключение договора Договор/Контракт Подразделение, заключающее договор Заявка на приобретение товаров, работ, услуг Подразделение, нуждающееся в товарах, работах, услугах В соответствии с листом согласования Генеральный директор (лицо, уполномоченное приказом) Контрактная служба В течение 3-х дней с момента подписания предоставляется заверенная копия договора/контракта Управление бухгалтерского учета и отчетности На следующий день после предоставления заверенной копии договора/контракта бухгалтерию 2. Расчеты с контрагентами 2.1 Формирование (согласование и утверждение) плана платежей, предоставление документов наперечисление денежных средств контрагенту план платежей/ уточненный план платежей Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента Заключенные договоры/контракты Руководитель подразделения - закупщика Руководитель подразделения - закупщика Генеральный директор (уполномоченное лицо) Руководитель подразделения - закупщика до 10 числа месяца, предшествующего отчетному/ до 10 числа отчетного месяца нет нет Комплект исполнительской документации Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента Счет, Накладная/Акт, счет-фактура, прочие документы, являющиеся основанием для платежа Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента Руководитель подразделения - закупщика Генеральный директор (уполномоченное лицо) Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента не позднее 1-го дня с момента подписания всей исполнительской документации в приемке товаров, работ, услуг Управление бухгалтерского учета и отчетности Согласно плана платежей, но не позднее сроков, указанных в контракте 2.2 Контроль за состоянием дебиторской и кредиторской задолженности Акт сверки Управление бухгалтерского учета и отчетности Договор, исполнительские и платежные документы Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента Управление бухгалтерского учета и отчетности Генеральный директор (уполномоченное лицо), Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) нет нет нет нет 3. Расчеты по претензиям 3.1 Выставление претензии Претензия Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента Договор, исполнительские и платежные документы, служебная записка Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента Управление договорно-правовой работы Генеральный директор (уполномоченное лицо) Контрактная служба Не позднее дня, следующего за выставлением претензии нет нет 3.2 Отражение акцептованной претензии в учете Бухгалтерская справка (ф.0504833) Управление бухгалтерского учета и отчетности Претензия Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента нет нет Контрактная служба Не позднее дня, следующего за акцептом претензии со стороны контрагента Управление бухгалтерского учета и отчетности В день предоставления акцептованной претензии 3.3 Выставление расчетных документов на оплату штрафных санкций Счет на оплату неустойки (штрафы, пени, иное) Управление бухгалтерского учета и отчетности Претензия Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента нет Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление бухгалтерского учета и отчетности В день выставления счета Управление бухгалтерского учета и отчетности нет
Таблица 9
Расчеты с персоналом

№ п/п Операция Документ по операции Документ-основание Ответственный за согласование Ответственный за утверждение Ответственный за предоставление в бухгалтерию Сроки предоставления в бухгалтерию Ответственный за ввод в систему бухгалтерского учета Срок обработки (исполнения) документа в бухгалтерии Наименование документа Ответственный за формирование Наименование документа Ответственный за предоставление 1. Прием сотрудников на работу 1.1. Прием сотрудников на работу Трудовой договор Управление покоординации и работе сперсоналом Заявление Сотрудник Руководитель подразделения, руководитель Управление покоординации и работе сперсоналом Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом В день приема сотрудника на работу Управление покоординации и работе сперсоналом нет Приказ о приеме работника на работу (Т-1,Т-1а - если нескольких новых сотрудников) Управление покоординации и работе сперсоналом Трудовой договор Управление по координации и работе с персоналом Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом В день приема сотрудника на работу 1.2. Создание личной карточки сотрудника Личная карточка работника (Т-2), запись в трудовой книжке сотрудника Управление покоординации и работе сперсоналом Приказ о приеме работника на работу (Т-1,Т-1а) Управление по координации и работе с персоналом Руководитель Управления покоординации и работе сперсоналом нет Управление по координации и работе с персоналом В день издания приказа о приеме на работу Управление бухгалтерского учета и отчетности нет 1.3. Открытие сотруднику лицевого счета в банке в рамках зарплатного проекта Заявление сотрудника Управление бухгалтерского учета и отчетности Приказ о приеме работника на работу (Т-1,Т-1а) Управление по координации и работе с персоналом нет нет Сотрудник В день издания приказа о приеме на работу Управление бухгалтерского учета и отчетности В день написания работником заявления 1.4. Ввод данных по штатной численности Штатное расписание (приложение 1) Управление покоординации и работе сперсоналом Приказ о приеме работника на работу (Т-1,Т-1а), Положение о подразделение Управление по координации и работе с персоналом Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом В день выхода приказа Управление покоординации и работе сперсоналом нет 2. Перевод сотрудников в другое подразделение, на другую должность, и т.п. 2.1. Формирование документов о переводе сотрудника Приказ о переводе работника на другую работу (Т-5, Т-5а),Соглашение об изменении к трудовому договору Управление покоординации и работе сперсоналом Служебная записка и/или заявление Руководитель структурного подразделения, в который переводится сотрудник Руководитель структурного подразделения, из которого переводится сотрудник Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом В день перевода сотрудника Управление покоординации и работе сперсоналом нет 2.2. Отражение сведений о переводе сотрудника Отметка в личной карточке (Т-2), отметка в лицевом счете (Т-54), запись в трудовой книжке Управление покоординации и работе сперсоналом Приказ о переводе работника на другую работу (Т-5, Т-5а) Управление по координации и работе с персоналом Руководитель структурного подразделения Руководитель Управления покоординации и работе сперсоналом Управление по координации и работе с персоналом В день выхода приказа Управление покоординации и работе сперсоналом нет 3. Увольнение сотрудников 3.1. Формирование приказа об увольнении Приказ о прекращении трудового договора с работником (Т-8, Т-8а), Обходной лист Управление покоординации и работе сперсоналом Заявление сотрудника , Распоряжение руководства, мероприятия по реорганизации предприятия Сотрудник, Руководитель подразделения, Руководство компании Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом В день увольнения сотрудника Управление покоординации и работе сперсоналом нет 3.2. Отражение сведений об увольнении сотрудника Отметка в личной карточке (Т-2), отметка в лицевом счете (Т-54), запись в трудовой книжке Управление покоординации и работе сперсоналом Приказ о прекращении трудового договора с работником (Т-8, Т-8а) Управление по координации и работе с персоналом Со всеми подразделениями Управление по координации и работе с персоналом Управление по координации и работе с персоналом В день издания приказа Управление покоординации и работе сперсоналом нет 3.1. Расчет при увольнении сотрудника Записка-расчет при прекращении трудового договора с работником (Т-61, форма 0504425) Управление бухгалтерского учета и отчетности Приказ о прекращении трудового договора с работником (Т-8, Т-8а) Управление по координации и работе с персоналом Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление бухгалтерского учета и отчетности За один рабочий день до даты увольнения Управление бухгалтерского учета и отчетности В день предоставления документов в бухгалтерию 4. Предоставление очередного отпуска 4.1. Формирование графика отпусков График отпусков (приложение 1) Ответственный за ведение табеля по подразделению График отпусков сотрудников подразделения Руководство структурного подразделения Руководитель Управления покоординации и работе сперсоналом Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом Ежегодно Управление покоординации и работе сперсоналом нет 4.2. Формирование приказа на предоставление отпуска Приказ о предоставлении отпуска работнику (Т-6, Т-6а) Управление покоординации и работе сперсоналом График отпусков (Приложение 1) и/или заявление сотрудника Управление по координации и работе с персоналом Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом За 5 рабочих дней до начала отпуска Управление покоординации и работе сперсоналом нет 4.3. Отражение сведений об отпуске работника Отметка в личной карточке (Т-2), отметка в лицевом счете (Т-54) Управление покоординации и работе сперсоналом Приказ о предоставлении отпуска работнику (Т-6, Т-6а) Управление по координации и работе с персоналом нет нет Управление по координации и работе с персоналом В день выхода приказа Управление покоординации и работе сперсоналом нет 4.4. Расчет отпускных Записка-расчет о предоставлении отпуска работнику (Т-60, форма 0504425) Управление бухгалтерского учета и отчетности Приказ о предоставлении отпуска работнику (Т-6, Т-6а) Управление по координации и работе с персоналом Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление бухгалтерского учета и отчетности нет Управление бухгалтерского учета и отчетности За 3 дня до начала отпуска 4.6. В аналогичном порядке отражаются документы на внеочередной отпуск, прочие виды отпусков 5. Расчеты по оплате труда 5.1. Учет рабочего времени сотрудников Табель учета использования рабочего времени (форма 0504421) Лица, ответственные за формирование табеля документы по учету рабочего времени (приказы о приеме, переводе, увольнении, сведения о болезни, иное) Лица, ответственные за формирование табеля Руководитель структурного подразделенияУправление по координации и работе с персоналом нет Управление по координации и работе с персоналом За первую половину месяца - не позднее 17 числа текущего месяца, за вторую половину - не позднее 2 числа месяца, следующего месяца Управление покоординации и работе сперсоналом нет 5.2. Премирование сотрудников Приказ о поощрении работников (Т-11а) Управление покоординации и работе сперсоналом Служебная записка Руководство структурного подразделения Руководитель структурного подразделения Генеральный директор Управление по координации и работе с персоналом В день издания приказа Управление бухгалтерского учета и отчетности нет 5.3. Начисление премий Отражение в карточке-справке (форма 0504417) Управление бухгалтерского учета и отчетности Приказ о поощрении работников (Т-11, Т-11а), положение о премировании , сведения для расчета премии Управление по координации и работе с персоналом, Руководство структурного подразделения нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности нет Управление бухгалтерского учета и отчетности В день предоставления документов 5.4. Расчеты по временной нетрудоспособности, пособия за счет средств Фонда социального страхования Расчетная ведомость (форма 0504402) Управление бухгалтерского учета и отчетности Листок нетрудоспособности;заявление об отсутствии сотрудника;иные документы, подтверждающие право сотрудника на получение пособий и т.п. Сотрудник Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом Не позднее 7-го рабочего дня с момента представления сотрудников полного комплекта документов-оснований Управление покоординации и работе сперсоналомУправление бухгалтерского учета и отчетности В течении 10 дней с момента предоставления листка нетрудоспособности 5.5. Расчет заработной платы, удержания из заработной платы Расчетная ведомость (форма 0504402) Управление бухгалтерского учета и отчетности Соответствующие приказы, заявления, служащие основанием для расчета заработной платы Управление по координации и работе с персоналом нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности нет Управление бухгалтерского учета и отчетности За месяц - до 07 числа 5.6. Отражение удержаний и выплат Отражение в карточке-справке (форма 0504417) Управление бухгалтерского учета и отчетности Расчетная ведомость (форма 0504402) Управление бухгалтерского учета и отчетности нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности нет Управление бухгалтерского учета и отчетности До 10 числа 5.7. Выплата заработной платы 5.7.1. Выплата заработной платы на банковские счета сотрудников Реестр на зачисление денежных средств на банковские карты работников Управление бухгалтерского учета и отчетности Расчетная ведомость (форма 0504402) Управление бухгалтерского учета и отчетности Управление бухгалтерского учета и отчетности Генеральный директор (уполномоченное лицо), Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) нет нет нет За первую половину месяца - 22 числа; За вторую проловину месяца - 07 числа










2