Цифровая трансформация налогового администрирования: проблемы правового регулирования и правоприменения
Заказать уникальное эссе- 6 6 страниц
- 7 + 7 источников
- Добавлена 02.01.2022
- Содержание
- Часть работы
- Список литературы
- Вопросы/Ответы
Данное действие наглядно выразилось в увеличении налоговых поступлений в бюджет. Процессы автоматизирования налогового контроля эволюционируют и двигаются быстрыми темпами, учитывая сегодняшние тренды мировой цифровизации. Передовые IT-технологии налогового контроля,которые были разработаны в нашей стране, используются и в других странах.Преобразованияналогового администрирования на сегодняшний день совершенствуются и подстраиваются уже под новые технологии.В России созданы такие технологии, которыми интересуются иностранные администрации. Одна из них- возможность осуществлять налоговое администрирование в одной точке.Вторая – функционирование в нашей стране единого личного кабинета для налогоплательщиков. Третья – создание такой технологии как онлайн-касса. Интересным утверждением главы налоговой службы, является то, что в будущем при администрировании налогов важно оставаться незаметными.Существенной проблемой правового регулирования налоговой цифровой трансформации налогов, по моему мнению, являются пробелы в законодательном регулировании законов в налоговой сфере.Я считаю, что государство в лице налоговых органов должно своими действиями подавать пример налогоплательщикам. Оно само не может допустить нарушений, им же установленных норм. Это подорвет доверие к государству и закону и провоцирует нарушение правил гражданами.Таким образом, на основании проведенного исследования можно сделать вывод о том, что роль цифровизации и правового регулирования налоговой сферы в современном мире просто огромна.Список литературы:1.Указ Президента Российской Федерации от 09.05.2017 № 203 «О Стратегии развития информационного общества в Российской Федерации на 2017–2030 годы» // СЗ РФ. 2017. № 20. Ст. 2901.2.Постановление Правительства Российской Федерации от 15.04.2014 № 313 «Об утверждении государственной программы Российской Федерации «Информационное общество»» // СЗ РФ. 2014. № 18. Ст. 2159. 3 Указ Президента Российской Федерации от 10.10.2019 № 490 «О развитии искусственного интеллекта в Российской Федерации» // СЗ РФ. 2019. № 41. Ст. 5700. 43.Федеральный закон от 31.07.2020 № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» // СЗ РФ. 2020. № 31. Ст. 5018. 1.Цифровая трансформация налогового контроля: эволюция и тенденцииТекст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»Огородникова Ирина Ивановна https://tsifrovaya-transformatsiya-nalogovogo-kontrolya-evolyutsiya-i-tendent2. Р.А. Петухова, Я.А. Григорьева Налоговое администрирование в условиях цифровой экономики https://nalogovoe-administrirovanie-v-usloviyah-tsifrovoy-ekonomiki.pdf3. Пашенцев, Дмитрий А. 2020. «Особенности правоприменения в условиях цифровизации общественных отношений». Вестник Санкт-Петербургского университета. Право 1: 35–49. https://doi.org/10.21638/spbu14.2020.1034.Отчет Форума ОЭСР о цифровой трансформации налогового администрированияnalog.gov.ru›rn77/news/international_activities/5.Правовая мысль: история и современность Ю.А. Тихомиров, Н.В. Кичигин, Ф.В. Цомартова, С.Б. Бальхаева с.4-23, 20216.Боголюбов С.А. Развитие экологического права на евразийском пространстве:. М.: ИНФРА-М, 2020. 432 с.7. Артюхин Р.Е., Поветкина Н.А. (ред.) Новые институты бюджетного права в условиях цифровой революции. М.: Норма, 2021. 192 с.
2.Постановление Правительства Российской Федерации от 15.04.2014 № 313 «Об утверждении государственной программы Российской Федерации «Информационное общество»» // СЗ РФ. 2014. № 18. Ст. 2159. 3 Указ Президента Российской Федерации от 10.10.2019 № 490 «О развитии искусственного интеллекта в Российской Федерации» // СЗ РФ. 2019. № 41. Ст. 5700. 4
3.Федеральный закон от 31.07.2020 № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» // СЗ РФ. 2020. № 31. Ст. 5018.
1.Цифровая трансформация налогового контроля: эволюция и тенденции Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес» Огородникова Ирина Ивановна https://tsifrovaya- transformatsiya-nalogovogo-kontrolya-evolyutsiya-i-tendent
2. Р.А. Петухова, Я.А. Григорьева Налоговое администрирование в условиях цифровой экономики https://nalogovoe-administrirovanie-v-usloviyah-tsifrovoy-ekonomiki.pdf
3. Пашенцев, Дмитрий А. 2020. «Особенности правоприменения в условиях цифровизации общественных отношений». Вестник Санкт-Петербургского университета. Право 1: 35–49. https://doi.org/10.21638/spbu14.2020.103
4.Отчет Форума ОЭСР о цифровой трансформации налогового администрирования nalog.gov.ru›rn77/news/international_activities/
5.Правовая мысль: история и современность Ю.А. Тихомиров, Н.В. Кичигин, Ф.В. Цомартова, С.Б. Бальхаева с.4-23, 2021
6. Боголюбов С.А. Развитие экологического права на евразийском пространстве:. М.: ИНФРА-М, 2020. 432 с.
7. Артюхин Р.Е., Поветкина Н.А. (ред.) Новые институты бюджетного права в условиях цифровой революции. М.: Норма, 2021. 192 с.
Вопрос-ответ:
Какие проблемы возникают при правовом регулировании и правоприменении цифровой трансформации налогового администрирования?
Проблемы, связанные с правовым регулированием и правоприменением цифровой трансформации налогового администрирования, включают отсутствие достаточной юридической базы для регулирования новых технологий, сложности в определении ответственности за нарушения в сфере цифрового налогового контроля, а также вопросы конфиденциальности и защиты данных.
Каким образом цифровая трансформация налогового администрирования отразилась на налоговых поступлениях в бюджет?
Цифровая трансформация налогового администрирования привела к увеличению налоговых поступлений в бюджет. Благодаря использованию современных технологий налогового контроля, стало более эффективным выявление налоговых злоупотреблений и сокрытия доходов, что повлекло за собой увеличение налоговых поступлений.
Какие IT технологии используются в налоговом контроле?
В налоговом контроле используются передовые IT технологии, которые были разработаны в нашей стране и успешно применяются в других странах. Это включает в себя системы автоматизации налогового учета и отчетности, аналитические инструменты для выявления налоговых нарушений, программное обеспечение для контроля за передачей и обработкой данных и другие инновационные решения, направленные на повышение эффективности налогового контроля и сокращение возможностей для уклонения от уплаты налогов.
Какие преобразования происходят в налоговом администрировании сегодня?
Сегодня в налоговом администрировании происходят различные преобразования. Это включает в себя автоматизацию процессов налогового контроля, внедрение электронной отчетности и электронных сервисов для налогоплательщиков, усиление использования аналитических инструментов для выявления налоговых нарушений, а также разработку и внедрение новых технологий и инструментов, направленных на повышение эффективности и прозрачности налогового администрирования.
Какие проблемы возникают при правовом регулировании и правоприменении цифровой трансформации налогового администрирования?
Проблемы могут возникать связаны с несоответствием существующих законодательных норм новым формам налогового администрирования, а также вопросами конфиденциальности и защиты данных при использовании информационных технологий. Также возникают проблемы с обеспечением доступности и эффективности использования цифровых сервисов для всех граждан, включая людей с ограниченными возможностями.
Как цифровая трансформация налогового администрирования повлияла на налоговые поступления в бюджет?
Цифровая трансформация налогового администрирования привела к увеличению налоговых поступлений в бюджет. Это связано с более эффективным контролем и учетом налоговых обязательств граждан и организаций, а также более точным и автоматизированным расчетом налоговых платежей.
Какие IT-технологии используются для автоматизации налогового контроля?
Для автоматизации налогового контроля используются передовые IT-технологии, разработанные как в нашей стране, так и в других странах. Это включает использование искусственного интеллекта, машинного обучения, роботизации процессов, аналитики данных, блокчейна и других инструментов для более точного и эффективного контроля налоговых обязательств.
Какие тренды мировой цифровизации учитываются при процессах автоматизации налогового контроля?
При процессах автоматизации налогового контроля учитываются такие тренды мировой цифровизации, как развитие облачных технологий, интернета вещей, больших данных, цифровой идентификации, кибербезопасности и других. Все эти тренды помогают создать более эффективные и надежные системы налогового контроля.